פער המזומנים הוא.. מכסה את פער המזומנים

2024 מְחַבֵּר: Howard Calhoun | [email protected]. שונה לאחרונה: 2023-12-17 10:27

הבעיה הנפוצה ביותר שעסקים רבים מתמודדים עם היא זו. החברה פועלת במצבה הרגיל, מספקת הזמנות, כרוכה בעלויות כלשהן. סוף החודש מגיע, צריך לשלם סוגי הוצאות חודשיים (שכר דירה, משכורת), אבל אין מספיק כסף. מצב זה נקרא פער מזומנים.

הבעיה העיקרית של ארגונים

פער מזומנים הוא מחסור ביניים בכספים. כשמגיע הזמן להוציא את הכסף, אבל אין קבלות שתוכננו, יש פער מזומנים. בעיה זו יכולה להופיע בכל המפעלים בכל צורת בעלות. התרחשותו לא תמיד מעידה על מדיניות האנאלפביתית של המיזם.

סיבות לחוסר כספים

היעדר הכספים הדרושים בחשבונות יכול להיווצר מסיבות שונות. לדוגמה:

• ארגון אנאלפביתי של כספים ארגוניים;
• עיכובים בתשלום;
• מצב שוק לא יציב;
• גורמי יצוא.

כאשר חברה מתכננת תקבולים במזומן, יש לקחת בחשבון את העיתוי של תקבולים אלו מקונים ותזמון ההעברות שלהם לספקים. לעתים קרובות מאוד זו בעיה. לכן, ארגון כזה של כספי המיזם הוא אחת הסיבות לחוסר הכספים בחשבון.

גם הסיבה למחסור הם קונים חסרי מצפון שמעכבים תשלומים. החור הפיננסי כביכול יבוא לידי ביטוי חזק מאוד אם הקונה יבקש תשלום דחוי. ההשלכות של מצב כזה עלולות להשפיע לרעה על יציבות החברה.

יש מה שנקרא פער מזומנים זמני. ניתן לחזות זאת, בניגוד לפער קבוע. כדי למזער את ההשלכות של מצב כזה, יש לפתח תוכנית אמצעים ספציפית.

דוגמה לפער מזומנים

בדוגמה, פער המזומנים נראה כך. יש חברה המייצרת מוצרי מאפה. פעם בשבוע היא קונה חומרי גלם מספקים ומשלמת עליהם ביום המשלוח, כלומר לאחר מעשה. מכירת מוצרים מוגמרים מתבצעת בתשלום דחוי למשך 5 ימי עבודה. נניח שביום שני נמסרו סחורות בסכום של 1.5 מיליון רובל ובאותו יום אספקת חומרי גלם בסכום של 1.0 מיליון רובל. על פי תנאי החוזה על החברה לשלם בעת אספקת חומרי הגלם, כלומר היא משלמת מיד עבור ההזמנה במלואה. נשאר על חשבון החברה 500 אלף רובל. ביום התשלום האחרון ביום שישי מתקבל מהלקוח כסף בסכום של 400 אלף רובל.רובל. ביום שני שלאחר מכן, חומרי גלם נרכשים שוב באותו סכום (1.0 מיליון רובל). אבל נותרו 900 אלף רובל בחשבון החברה. לפיכך, היה פער מזומנים בתקציב בסך 100 אלף רובל.

עבור החברה, זה מאיים עם ההשלכות הבאות:

• קנסות בגין איחור בתשלום;
• מחסור בחומרי גלם, אשר טומן בחובו הפרה של טכנולוגיית הייצור;
• המוניטין של החברה יהיה בסיכון.

תחזית לעתיד

איך לחשב את פער המזומנים? בוא נבין את זה עכשיו.

פער המזומנים הוא בעיה שניתן וצריך לחזות ולחשב. לשם כך יש לערוך דו ח כספי של תזרימי מזומנים ולזהות את סוגי ההוצאות. אם בתחילת תקופת הפעלה חדשה נוצר ערך שלילי בייצור, אז נוצר פער מזומנים. כדאי גם לנתח את חומרי הגלם הנותרים. אם הכמות שלהם מספיקה עד לרכישה הבאה, אז המצב בארגון די יציב.

יש נוסחה שבאמצעותה אתה יכול לחשב בעיה כזו כמו פער מזומנים.

נוסחה

DS+PD-PP=ODS, כאשר:

DS - מזומן בתחילת היום;

PD - קיבלו תשלומים;

PP - תשלומים לספקים;

ODS - מזומן בסוף היום.

אם ערך ODS שלילי, מומלץ לעבוד עם חייבים כדי שהחוב שלהם יוכל לכסות את הערך השלילי.

מומחים ממליצים לעשות זאתחישוב כל יום

תקן טעויות

כדי לכסות את פער המזומנים, יש צורך לערוך דוח יומי מפורט לפי הנוסחה לעיל. יש צורך לברר מהו הגורם הגורם להתרחשותו. לאחר מכן ניתן לקבל החלטות נוספות. להלן דרכים אפשריות להילחם.

עבודה יומית עם חובות. כדאי ליצור קשר עם הלקוחות מדי יום, לתקשר, לברר את הסיבה לעיכוב בתשלום ולמצוא פתרונות משותפים. אם אפשר לספק הלוואת סחורות, אז יש לזכור מספר גורמים: עליך להגדיר גבולות הלוואה נאותים, למיין חובות ולהתפייס עם החייבים.

כדאי לנסות להשתמש בהלוואות כמה שפחות.

הכנה מוכשרת של דוחות כספיים, חישוב נכון של תזרימי מזומנים חשוב.

איך להתמודד עם ההשלכות

פער מזומנים הוא מצב שפוגע במפעל. כדאי לחשוב על מיתון ההשלכות על החברה. ניתן לעשות זאת בדרכים הבאות:

• השעיית תשלומי חובה לארגון - עדיף לשלם מסים כעבור חודש, שכן הקנס יהיה נמוך בהרבה מתשלום היתר בצורת ריבית על הלוואה בנקאית;
• להשקיע כספים מהבעלים;
• השתמש בסכימות פקטורינג - בנקים יכולים לפדות חשבונות שניתן לקבל רק מצדדים נגדיים מאומתים בהנחה גדולה (שיטה זומתאים יותר לארגונים גדולים);
• עבודה עם צדדים נגדיים, אולי ספקים יוכלו לדחות את התשלום, כי גם הם מעוניינים בכך (אם החברה משתמשת כל הזמן בשירותיו של אותו ארגון לאורך זמן, הספק ייפגש באמצע הדרך);
• קבל הלוואה מהבנק.

אשראי כדרך להיפטר מפער המזומנים

דרך אחת למתן את ההשפעות של פער מזומנים היא לקבל הלוואה מבנק. ללא ערבים, ייתכן שסכום ההלוואה לא יספיק לכיסוי הפער. כדי לקבל הלוואה בסכום גבוה, עליך לפעול לפי מספר כללים:

• הגש בקשה למספר בנקים בו-זמנית. זה יאפשר לך לקבל היסטוריית אשראי חיובית ברוב המוסדות הפיננסיים ולחלק את הצורך הכולל במזומן. לקוחות חדשים יצטרכו להמתין מעט, אך אם תגיש בקשה מחדש, ייתכן שתנאי ההלוואה ישתנו לטובת הארגון.
• כאשר פונים לבנק, עדיף להגיש בקשה לסכום העולה על פער המזומנים. במקרה זה, סביר יותר שיינתן סכום הכספים הנדרש. במצב כזה, ירידה בפער המזומנים תלווה בעלייה בעלות שירות ההלוואה.
• אם אפשר לספק רכוש כאבטחה, יש להשתמש רק בזה שאינו דורש רישום מדינה.
• עליך ליצור קשר עם הבנק מראש. לדוגמה, אם החוזה הישן מסתיים בעוד חודש, אז הגיע הזמן לערוך הסכם חדש.באותם תנאים. בחודש הבא, רוב התמורה תפנה להחזר ההלוואה, והצרכים השוטפים יכוסו בהלוואה חדשה.

ניתן לראות את המצב הזה בפירוט עם דוגמה.

הארגון קיבל את ההלוואה הראשונה שלו ביולי 2016 בסכום של 5 מיליון רובל המובטחים בחצרים. תנאי ההסכם קובעים את החזר ההלוואה בשני תשלומים: באוגוסט ואוקטובר של אותה שנה, 2.5 מיליון רובל כל אחד. באוקטובר הנפיק הארגון הלוואה נוספת באותם תנאים תמורת 5 מיליון רובל. החוזה קובע מגבלה שסכום ההלוואה הכולל לא יעלה על 5 מיליון רובל. התמורה שתתקבל באוגוסט ישמשה להחזר ההלוואה הראשונה. כל תשלומי החברה ייסגרו בהלוואה השנייה. תוכנית כזו תעזור לשמר הון חוזר.

הסקת מסקנות

פער מזומנים הוא מחסור בכסף שקל יותר למנוע מאשר לבטל את ההשלכות שלו. לכן, חברה צריכה לערוך ניתוח יסודי ומוכשר של כל התזרים הפיננסיים של הארגון, ליצור קשר מתמיד עם חייבים, לנסות לפתור בעיות ביחד ולהיות ביחסים טובים עם הספקים. למעשה, זהו העיקרון הבסיסי של ניהול כספים.