מהם המיסים בספרד?

2024 מְחַבֵּר: Howard Calhoun | [email protected]. שונה לאחרונה: 2024-01-02 13:54

אם אתה הולך לעבוד או ללמוד בספרד, אז אתה בהחלט צריך לדעת על מערכת המס שלה. מדי שנה, כל מי שגר בארץ מחויב להגיש החזר מס. תוכל לקרוא עוד על המסים הקיימים בספרד וכיצד ניתן להפחית אותם במאמר זה.

סוגי עמלות

ספרד היא מדינה בעלת אקלים מתון וחם, שנהנית מזה שנים רבות מאהבה מיוחדת בקרב תיירים מכל העולם. וכמה אנשים חולמים לעבור לגור בה! אתה יכול להגר לכאן, אבל זה די קשה לעשות זאת. לכן, אנשים רבים מעדיפים פשוט לקנות נכס כדי שיוכלו לבלות את חופשתם על חוף שטוף שמש מדי פעם. לא משנה אם אתם הולכים לגור זמנית בספרד או לקנות דירה במדינה הזו, עדיין תצטרכו לשלם מיסים כדי שתוכלו לחזור שוב לארץ הנפלאה הזו. אילו מיסים יש בספרד?

• הכנסה - היא הבסיסית ביותר והיא חלה על כל סוגי הרווחים.
• מס עבורזוגות.
• מס רכוש. אם רכשתם נכס או רכב בארץ, אז מדי שנה תידרשו לשלם על כך מס. כלל זה חל על תושבי ספרד וכן על תושבי חוץ וזרים.
• מס ירושה ומתנות.
• VAT.
• מס חברות.

לרוב, לספרד יש את אותה רשימת חוקים כמו לרוסיה. אך עדיין ישנם הבדלים מהותיים, הנוגעים בעיקר לגובה העמלות. כמה אחוז מס בספרד על הכנסה? התעריף משתנה בהתאם לרמת ההכנסה ונע בין 19 ל-45%.

החזר מס

שנת המס בספרד עוקבת אחר השנה הקלנדרית, שמתחילה ב-1 בינואר ומסתיימת בסוף דצמבר. מסים מוטלים הן על תושבים והן על תושבי חוץ המקבלים הכנסה בספרד. מטעמי נוחות, המסים מתחלקים לשני סוגים: הכנסה כללית והכנסה מחיסכון. לכן, אין זה משנה אם אתה מקבל רווח מעסק או מריבית בבנק ספרדי, סכום זה עדיין יחויב במס. שיעור המס בספרד הוא פרוגרסיבי ותלוי בסכום שאתה מרוויח:

• עד 6000 יורו התעריף יהיה 19%;
• אם אדם מקבל בין 6 ל-50 אלף יורו, אז הוא יצטרך לנכות 21% לאוצר;
• אם ההכנסה עולה על 50,000 יורו, אז במקרה זה התעריף יהיה מקסימלי: 23%.

עליך להגיש את החזר המס שלך מדי שנה עד ה-30 ביוני אם אתהתושב ספרד. אם לא תעמוד במועדים להגשת דו ח המס שלך, אתה עלול לקבל אגרה באיחור. הסכום המקובל הוא 100 יורו, אך הוא יכול לעלות אם תדחה את תשלום המסים במשך יותר מכמה חודשים. אם העיכוב עולה על שלושה חודשים, הקנס יהיה 20% מהחוב.

איך אוכל להגיש את החזר המס שלי? הדרך הקלה ביותר לעשות זאת היא באינטרנט, אך ניתן גם למלא את המסמכים הדרושים במשרדי המס.

מסים לתושבי חוץ

מסים לתושבים וללא תושבים בספרד שונים במקצת, וחשוב לקחת זאת בחשבון. מי נחשב לאדם שאינו תושב המדינה?

• אדם השוהה בספרד פחות מ-183 ימים בשנה.
• אדם שאין לו עסקים בארץ.
• אדם שבן זוגו או ילדיו הקטינים אינם מתגוררים בספרד.

מסים בספרד עבור תושבי חוץ בממוצע בין 19 ל-24%. אם אתה אזרח של מדינה אחרת באיחוד האירופי, אזי יחול עליך שיעור מופחת של 19%. אם אתה בא ממקום אחר, אז תצטרך לשלם את כל 24%. כל מקורות ההכנסה מחויבים במס:

• Pensions.
• Roy alties.
• רווח מהגדלת הון.
• פרויקטי השקעה ודיבידנדים.

VAT

מס ערך מוסף מסווג כמס צריכה עקיף. כמעט כל הסחורה חייבת במע מ, למעט כמה חריגים. שיעורי מס זה הם 21, 10, 4%. הריבית הנמוכה ביותר חלה על מוצרים חיוניים: ירקות, לחם, פירות ופריטים נוספים מסל המצרכים. מס גבוה יותר של 10% מוטל על מוצרי מזון אחרים, תחבורה ציבורית ושירותים רפואיים. כל שאר הקטגוריות של שירותים וסחורות נופלות מתחת לשיעור של 21%. כל אדם שהגיע לספרד כתייר יכול לקבל הנחה במס על סחורה שנרכשה ביציאה מהארץ. אז אם אתה מבקר בספרד לקניות, אל תשכח את העסקה הנהדרת הזו.

מס חברות

עמלה זו נגבית על הכנסות של ישויות משפטיות ומפעלים. לכן, רק מי שיש לו עסק בספרד צריך לדאוג בקשר לזה. על פי החוק, שיעור המס נע בין 25 ל-30% ותלוי באיזור בו רשומה החברה. השיעור הגבוה ביותר הוא בנווארה והנמוך ביותר בשאר ספרד. כמו כן, לאנשי עסקים יש אפשרות למיסוי מועדף בשיעור מופחת של 20 ו-15%. למי יש את ההטבות האלה?

• מפעלים שזה עתה התחילו את פעילותם (מצטרפים חדשים לשוק).
• ישויות משפטיות הרשומות באיים הקנריים.
• חברות מפסידות שלא קיבלו רווח במשך שנה. במקרה זה, המדינה בדרך כלל פוטרת אותם ממס.

מס פעילות כלכלית

בספרד ישנם מספר מסים שמשפיעים רק על ישויות משפטיות. מס על התנהלות כלכליתהפעילות היא אגרה אזורית החלה על כל התאגידים המבצעים פעילות כלכלית. עם זאת, בפועל, מס כזה נגבה רק מחברות גדולות שהרווח השנתי שלהן עולה על מיליון יורו.

מס מעניין נוסף שקיים בספרד הוא מס הבולים, החל על פעולות ומסמכים משפטיים. הוא מחויב עבור עסקאות הדורשות אישור נוטריון. כך, למשל, בעת מכירת מקרקעין, תידרשו לשלם מס לא רק על הדירה או הבית, אלא גם על רישום מסמכים משפטיים.

מס תיירות

גם אם אתה רק הולך לבקר במדינה למטרות תיירות, אתה עדיין צריך לשלם מס עירוני בספרד. מדובר בתשלום שנגבה על ידי הרשויות המקומיות של מרכזי תיירות מרכזיים. מס התיירים בספרד מונהג בקטלוניה והוא חל על לינה בבתי מלון ואכסניות. למשל, עבור מלונות חמישה כוכבים, המס הוא 2.25 יורו, ולאתרי קמפינג - 0.65 יורו. עם זאת, קטגוריות מסוימות של תיירים פטורות מתשלום מס זה:

• תושבי האיחוד האירופי.
• אנשים מתחת לגיל 15.

בנוסף למס התיירים, כל אדם שרוכש מזון או ביגוד בספרד, וכן משלם עבור שירותים שונים, יצטרך לשלם מע"מ, העומד על כ-21%. החדשות הטובות הן שאתה יכול להגיש בקשה ל-TaxFree בשדה התעופה. עם זאת, ניתן להחזיר מע"מ רק על פריטים שתוכל לקחת איתך (בגדים, מוצרי אלקטרוניקה, תכשיטים וכו').וכו').

מס הכנסה בספרד

מסים בספרד מגוונים ולעיתים דורשים ידע טוב על מבנה המס של מדינה זו. על אי תשלום ניתן לקבל קנסות ועיצומים חמורים, עד הגבלת כניסה או יציאה. אחד המסים החשובים ביותר בספרד הוא מס הכנסה. זה חל על כל סוגי הרווחים שאדם או ישות משפטית יכולים לקבל. אם אתה גר בספרד במשך שישה חודשים (183 ימים) או יותר בשנה קלנדרית, או אם המשפחה או העסק שלך נמצאים במדינה זו, אז אתה נחשב לתושב וחובה לשלם מסים על סמך זה. כדי להימנע מקנסות שונים, עליך להגיש החזר מס מדי שנה במקרים הבאים:

• ההכנסה השנתית שלך היא מעל 22,000 אירו.
• אתם מרוויחים יותר מ-1,000 יורו בשנה בהכנסה משכירות.
• יש לך הכנסה מהפקדות שמביאות לך יותר מ-1600 יורו בשנה.
• אתה בעלים או בעלים יחיד של העסק שלך.
• אתה תושב המדינה בשנה הראשונה ומגיש החזר מס.

אם אתה תושב המדינה, תצטרך גם לדווח למדינה על כל הנכסים בחו ל בשווי של יותר מ-50,000 יורו. ההכנסה שנותרה לאחר תשלום כל הניכויים (סוציאליים, פנסיה) חייבת במס. בספרד, למס הכנסה יש שיעור פרוגרסיבי, כך שהסכום שלו תלוי ישירות בכמה הכנסה אתה מקבל.

לא תושבים גם לשאתאחריות לכל הכנסה שהתקבלה בשטח ספרד (הפקדה במזומן בבנק ספרדי, נכס או כל עסק בשטח המדינה). מס הכנסה בספרד עבור תושבי חוץ נע בין 2 ל-24%. זה גם פרוגרסיבי.

אם אתה תושב המדינה, אז במקרה זה שיעור המס על דיבידנד בספרד יכול לנוע בין 19 ל-45%:

• הכנסה של עד €12,450 מחויבת במס בשיעור מינימלי של 19%.
• אם תקבל יותר מ-66,000 יורו, התעריף שלך יהיה שווה ל-45%.

מס רכוש

אם בבעלותך נכס בספרד ומתגורר בו, תשלמו מס על נכס מקומי בשם Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI). איך מחשבים את הכמות שלו? לשם כך יש להכפיל את הערך הקדסטרלי בשיעור המס שנקבע על ידי הרשויות. בממוצע הוא עומד על כ-0.7%, אך יכול להגיע עד ל-1.1%. יחד עם זאת, יש לקחת בחשבון גם שהערך הקדסטרלי יכול להיות נמוך פי כמה מהממשי, ולכן בממוצע משלמים בעלי הקרקע כ-500-800 יורו בשנה. אילו מיסים עלי לשלם בספרד מלבד הארנונה? בעת החישוב, יש לקחת בחשבון גם חשבונות שירות ומס איסוף אשפה. ערכם יהיה תלוי ישירות ביוקרה של האזור ובזמינותם של שירותים שונים בשטח (בריכה, עצים, מעלית). טווח המסים יכול להשתנות מאוד, החל מ-30 יורו ועד 1300 יורו. אם תחליט להשכיר את הנכס שלך,תצטרך לשלם 24% מההכנסה. יש לשלם את המס מדי רבעון ולא לעכב הגשת דוחות.

בספרד, די משתלם להשתמש בהשכרת רכב. אבל אם אתה עומד לקבל אישור שהייה או לרכוש הובלה כדי להסתובב בארץ, אז במקרה זה תצטרך לשלם מס למדינה.

מס רכב בספרד הוא 21% למי שמחליט לקנות רכב חדש וכ-14% למי שקונה מכונית משומשת. אך בנוסף לכך, תצטרכו לשלם אגרה עבור רישום רכב, שתהיה תלויה בכמות פליטות CO _{2 לאטמוספירה. ומדי שנה תצטרכו לשלם את מס ההובלה. זה בדרך כלל 100-150 יורו. במקרה שהחלטתם למכור את הרכב, תצטרכו לשלם גם מס הכנסה. אז מכונית בספרד היא לא משהו שכולם יכולים להרשות לעצמם.}

מס עושר

המשבר באירופה אילץ את ממשלת ספרד לחשוב על הנהגת עמלות נוספות שיכולות לחדש את אוצר המדינה. הפעם, ה"קורבנות" מהעמלות החדשות היו הבעלים של נכסים יקרים ומוצרי יוקרה. הקריטריון העיקרי לחישוב מס כזה הוא שווי נכס מעל מיליון יורו לתושבים או 700 אלף יורו למי שאינם תושבי המדינה. התעריף תלוי בכמה ערך הנכס עולה על נקודת הייחוס. שיעור המס נע בין 0.2 ל-2.5 אחוזים בממוצע.

קניית נכס

קניית נכס בספרדאנשים רבים נמשכים לעובדה שכתוצאה מכך אתה לא רק משיג נדל"ן בחו"ל, אלא גם משקיע בפרויקט נזיל, כי דירה או בית תמיד ניתן להשכיר. בקניית נדל"ן נדרשים גם המוכר וגם הקונה לשלם מיסים ואין זה משנה אם אתה תושב הארץ או לא מתגורר בה דרך קבע. יש כמה עמלות הקשורות לקנייה ומכירה של דירה או בית:

• מס ערך מוסף (IVA). מס זה בקניית דירה בספרד משולם רק אם אדם רוכש דירה חדשה מחברת בנייה. התעריף הוא בסביבות 10%.
• מס על העברת רכוש (ITP). שילם אם אתה קונה דיור בשוק המשני. הסכום של עמלה זו הוא בדרך כלל בין 6 ל-10%.
• מס דיור בספרד כולל גם מס הכנסה. יש לשלם את זה אם אתה מוכר נדל"ן. כמו ברוסיה, המס מחושב על בסיס הסכום שהתקבל על ההפרש בין מחיר הקנייה והמכירה.
• מס בולים משולם על ידי הקונה. לכל אזור יש תעריף שונה - מ-0.1 עד 2% מהעלות הכוללת של הדיור.

מס המתנות בספרד נע בין 7 ל-32% מערך הנכס. לכן רבים מעדיפים שלא לערוך שטר מתנה, אלא לערוך חוזה מכר. לרוב זה הרבה יותר זול ומהיר.

אזרחים וסטודנטים עצמאיים

אם הגעת לספרד כדי ללמוד, אתה עדיין צריך לשלםמס הכנסה מהכספים שלך באותו אופן כמו לכל שאר תושבי המדינה. עם זאת, אתה עשוי להיות זכאי לפטורים קלים והטבות כספיות נוספות בהתאם לסטטוס שלך. אחרי הכל, ככלל, סטודנטים יכולים לעבוד רק לזמן מוגבל, ולכן הם מקבלים מעט כסף. אבל ההטבות העיקריות שסטודנטים יכולים לתבוע אינן נוגעות למיסים וחלות על כרטיסי נסיעה וביקורים במתקנים חברתיים ותרבותיים (מוזיאונים, תיאטראות).

חלק מהזרים שמגיעים לספרד למחייתם אינם עובדים רשמית, אלא במסגרת חוזה עבודה. אם אתה מכיר את מצבך, זכור שבמקרה זה אתה נדרש להגיש החזר מס באותו אופן כמו אזרחי ספרד אחרים.

איך להימנע ממיסוי כפול?

אילו מיסים זרים משלמים בספרד? זהה בדיוק לאזרחי המדינה הזו, רק ששיעור המס שונה במקצת. אבל אם אתה מתכנן להיות תושב ספרד או לעבור למגורי קבע, אז אתה צריך לחשוב מראש איך אתה יכול להימנע ממיסוי כפול. אם תעזוב את ארצך באמצע שנת המס ותמשיך לקבל הכנסה בשטחה, תשלם ניכויים לא רק לאוצר שלה, אלא גם לאוצר ספרד. אבל עם כמה מדינות, ספרד חתמה על הסכם למניעת כפל מס. אלה כוללים רוסיה, פולין, סלובניה, שוויץ, ארה ב ומדינות רבות אחרות. כל מה שאתה צריך הוא להודיע למשרד המס בזמן על שינוי מקום המגורים שלך.

טיפים של מומחים

אם אתה רוצה לחסוך כסף ולשלם כמה שפחות מס, הדבר הראשון שאתה צריך לעשות עם ההגעה לספרד הוא ללמוד את שפת המדינה. ישנם מקורות פתוחים רבים שבהם ניתן למצוא מידע מקיף בקלות, אך עדיף ללמוד אותו בספרדית על מנת למנוע אי הבנות. כמו כן, דרך סבירה ליישב את כל אי ההבנות עם רשויות המס יכולה להיחשב כחיפוש אחר רואי חשבון ועורכי דין בספרד. הם מכירים את כל החוקים ויכולים להתמודד עם כל הבירוקרטיה.

אם אתה עובד בספרד במסגרת חוזה עבודה או רשום רשמית כעובד של ארגון, אז המצב שלך די פשוט. המעסיק מעכב ומשלם עבורך את כל המסים, ואתה שם יד על הרווח הנקי. מערכת המס הספרדית פועלת כך שסכום זה מתאים בדיוק לרמת ההכנסה שלכם. עם זאת, למרות שהמעסיק שלך משלם את הניכויים מהמשכורת שלך, אתה עדיין צריך להגיש דו ח משלך בכל שנה.

אם אתה עובד כיזם יחיד, אזי גובה המסים יהיה תלוי ישירות בגובה ההכנסה שלך ובכמה עובדים יש לך.

תוצאות

מהו אחוז המס בספרד? למרות ששיטת המס הספרדית שונה בפרטים, באופן כללי היא דומה מאוד לרוסית. לכן, אם תחליט לעבור, אז אתה לא צריך קשיים גדולים. העיקר להגיש הצהרה בזמן ולברר במקום אילו ניכוייםאתה צריך לשלם. בספרד, המסים מחולקים למדינה, אזורית ומקומית. עורך דין או רואה חשבון יכולים לעזור לך להבין את זה, אבל אתה יכול בקלות למצוא את המידע שאתה צריך בעצמך.