חשבון מתכתב הוא משהו שבלעדיו הבנקים לא יכולים לעבוד

2024 מְחַבֵּר: Howard Calhoun | [email protected]. שונה לאחרונה: 2023-12-17 10:27

חשבון מתכתב הוא תנאי הכרחי להסדרים בין מוסדות אשראי. מכלול החשבונות הללו בא לידי ביטוי ביתרת הבנק בחשבון מספר 301 עם פירוט אחר כך בהתאם לסוג הפעולות. ביניהם:

• חשבונות שבנק מסחרי פותח עם הבנק של רוסיה. הוא משקף תרומות להון המורשה, הלוואות בין בנקאיות שהתקבלו, סכומים של מטרה בלתי מוסברת וכו' (על חיוב חשבון משנה מספר 30102). להלוואה: הלוואות שהונפקו בשוק הבינבנקאי, קבלת מזומן, העברת סכומי מס, עמלות וכו'
• חשבונות שמוסד אשראי פותח עם מוסדות אשראי אחרים (NOSTRO, מטופל בחשבון משנה מס' 30110), וחשבונות שבנקים אחרים פותחים במוסד פיננסי זה (LORO, חשבון משנה מס' 30109). הם משקפים לא רק את הפעילות של הבנק עצמו, אלא גם מספר עסקאות של לקוחותיו.

חשבון כתב הוא קישור לבניית קשרים עם בנקים זרים. הבנקים יכולים לפתוח את החשבונות שלהםמוסדות אשראי זרים. האחרון, בתורו, יכול לעשות את אותו הדבר במוסדות פיננסיים מקומיים. חשבונות מתכתבים לפעולות עם מתכות יקרות מוקצים בנפרד לצורך פירוט החשבונאות.

חשבון כתב הוא היכולת של מחלקת הנהלת החשבונות של הבנק לפקח מדי דקה על קשרים עם גופי אשראי אחרים, שכן חשבונאות אנליטית כרוכה בחלוקת פעולות בין כל הבנקים הכתבים. על מנת לציית לחקיקת המטבע, מוקצים גם חשבונות של בנקים זרים המבצעים פעולות ברובלים רוסיים (חשבונות מסוג "K" ו-"H", המשתקפים בחשבונות המשנה 30122 ו-30123).

חשבון מתכתב הוא, למעשה, מספר בן עשרים ספרות, שלכל ספרה יש ערך מוגדר בהחלט. בחלוקה הטריטוריאלית של בנק רוסיה או של הבנק עצמו, הוא נפתח לאחר שהארגון הפיננסי המסחרי קיבל אישור על רישום מדינה. על מנת לפתוח חשבון כתב בבנק זר, יש לשלוח לשם סט של מסמכים מוגדרים בהחלט, שרובם חייבים להיות מתורגמים ואישורים.

חשבון הכתב Sberbank עשוי להשתנות עבור מחלקות בערים שונות. שלוש הספרות הראשונות בו שוות תמיד ל-301, השתיים הבאות הן מספר חשבון היתרה (סדר שני), ואחריהן שלוש ספרות המציינות את מטבע החשבון (הרובל הרוסי מקודד 810). הבא - ספרת ביקורת אחת,שמונה ספרות שמורות לקידוד חשבון הבנק, ושלוש הספרות האחרונות תואמות לשלוש הספרות האחרונות של ה-BIC של מוסד האשראי. לדוגמה, עבור המשרד המרכזי של Sberbank, הספרות האחרונות של חשבון הכתב הן 225, ועבור Baikal - 607.

למי עוד יכול להיות חשבון כתב? הבנק של רוסיה עוסק בנושא כמו פתיחת חשבונות מסוג זה עבור בנקים לאומיים זרים כדי לבצע פעולות ברובלים ומטבעות אחרים.