מסים בדובאי ליחידים ולישויות משפטיות. מיסוי באיחוד האמירויות הערביות

2024 מְחַבֵּר: Howard Calhoun | [email protected]. שונה לאחרונה: 2023-12-17 10:27

רוב המדינות בעולם ממלאות את התקציב שלהן באמצעות מסים, מה שנחשב לנורמה. אבל יש מדינות שבהן רוב המסים נעדרים, בין אם אתה תושב או לא. היכן ממוקם מקלט המס הזה? באיחוד האמירויות הערביות. כמובן שאי אפשר להפסיק לגמרי לשלם מיסים בדובאי, אבל לא בסכומים כל כך גדולים. מה הכוונה, עכשיו נבין.

פתיחת עסק

לאחר שפתחנו את העסק שלנו באמירויות והתחלנו לעבוד, אנחנו מתחילים להמתין בדרך כלל לבואו של מפקח המס, או לפחות להודיע בדואר. והוא אינו ואינו. וזה לא יהיה! והכל בגלל המוזרויות של מערכת המס של איחוד האמירויות הערביות. לדבריהם, כל מה שאתה והעובדים שלך מרוויחים עובר לחשבון בנק ללא ניכויים.

אל תתנו לזה להפתיע אתכם. כבר שילמת את זה, רק מצועפת. בעת רישום חברה, שילמת את עלות הרישיון בבסכום של 5-6 אלף דולר, למה לא מס? ובכל שנה תחדשו אותו בתשלום אותו סכום. עד כאן ללא מסים!

ללא מסים

אבל אם אתה משווה מסים בדובאי וברוב המדינות, כאן לא תמצא את סוגי התשלומים הבאים:

• להכנסה שהתקבלה;
• לרווחי הון;
• גם אין דיבידנדים;
• על תמלוגים;
• ללא ניכוי משכורת;
• ליבוא ויצוא, אם הפעילות מתבצעת דרך אזורים כלכליים חופשיים באיחוד האמירויות;
• ללא מס נכסים;
• פטור מתשלום מסים וריבית.

בעת רישום עסק, לא תמצאו מכסות והגבלות סחר, ובקרה פיננסית לא מתבצעת כאן. אז עכשיו ברור למה משקיעים זרים כל כך להוטים לאמירויות. זה לא משנה אם אתה תושב או לא. מערכת המס זהה לכולם.

אבל זה היה עד 1 בינואר 2018. הירידה במחירי "זהב שחור" בעולם הביאה למיתון כלכלי במדינות ערב, במפרץ הפרסי. זה אילץ את המדינות לשבת ליד שולחן המשא ומתן על הכנסת המע"מ כמקור חדש למילוי האוצר.

לתקופה 2018-2019 שיעור מס הערך המוסף הוא 5% בלבד. ערב הסעודית ואיחוד האמירויות הציגו את המס ב-1 בינואר. אבל 5% הוא עדיין הנמוך ביותר בהשוואה למדינות רבות בעולם. עם כניסת המע מ, מדינות נאלצות לפתח ולהנהיג בסיס מס חקיקתי, כמו גםמפקחי מס שיפקחו על יישום החוק. מבין מדינות המפרץ הפרסי, רק קטאר סירבה להטיל מס, מכיוון שמאגרי הגז שלה לא הושפעו מירידת מחירי הנפט.

מה עוד יכול למשוך זרים לאיחוד האמירויות

קשה להאמין, פעם בפאר של האמירויות של ימינו, שלפני חצי מאה היו כפרי דייגים קטנים שבהם חיו אנשים על סף עוני. אבל נמצאו מאגרי נפט, והמדינה החלה להתפתח. אמנם גם חוכמת השליטים בהתנהלות הפוליטית והכלכלה שיחקה תפקיד. האמירים עצמם מעוניינים למשוך יזמים זרים.

אילו יתרונות נוספים מקבלים אנשי עסקים מהקמת עסק באיחוד האמירויות הערביות:

• מיקום מעורר קנאה: המדינה ממוקמת היטב בצומת הדרכים של רוב נתיבי הסחר. והמרחק לבירות רבות (מוסקווה, לונדון, הונג קונג וכו') בערך זהה. מה שמפחית את זמן הטיסה אליהם.
• נמלי ים ושדות תעופה בינלאומיים מאפשרים לאיש עסקים להגיע לנקודה הנכונה או לשלוח מטען למקום הנכון.

• ההתפתחות המהירה של הכלכלה מעידה על כך שאבו דאבי ודובאי יתחילו בקרוב לדחוף באופן אקטיבי אל מחוץ לזירה הכלכלית "מפלצות" כמו דלהי, מוסקבה, לונדון ואחרות.
• האמירויות מורכבות מ-7 נסיכויות שלכל אחת מהן יש הבדלים ביחס לחברות זרות - התנאים לרישום שלהן, עשיית עסקים וכו'. זה מאפשר לך לבחור את האזור בו יהיו לעסק שלך תנאיםטוב יותר.
• יותר מ-35 אזורים כלכליים בחינם באיחוד האמירויות מאפשרים לך לרשום חברה ללא השתתפות מקומיים. העסק בבעלותך 100% ועם קבלת אישור שהייה תהיו פטורים גם ממס יצוא-יבוא. אתה גם מחליט אם להפוך את החברה לחוף או לחוף.
• אין חלוקה לתושבים וללא תושבים. אתה נדרש רק לציית לחוקים, והעסק שלך יקבל תמיכה מלאה.
• אתה יכול להפוך באופן חופשי לבעלים של נדל"ן יוקרתי במחיר נמוך יותר בהשוואה למדינות אחרות. במקביל מס מקרקעין - 4% מהעלות משולם פעם אחת. במקביל לרכישה, אתה הופך לבעלים של אשרת תושב עם זכות שהייה באמירויות למשך 3 שנים. אותה אשרה מונפקת בעת פתיחת חברות ביבשה.
• גמישות המיסוי והיעדר רוב ניכויי המס הופכים את איחוד האמירויות לאטרקטיביות מאוד לבניית עסק.

עכשיו קצת מרירות. עשיית עסקים באיחוד האמירויות פוטרת אותך ממסים רבים בטריטוריה זו. אבל במדינה שבה אתה אזרח, מבלי לגור בה, תצטרך לשלם את המיסים הדרושים. אמנם האמירויות חתמו כעת על הסכם עם כמעט חמישים מדינות לביטול כפל תשלומים אם עושים עסקים באיחוד האמירויות.

איפה הקאץ'?

מידע כללי בסיסי על תשלומי מס שקיבלת. אבל אם אתם מתכננים לא רק לעשות כאן עסקים, אלא גם לחיות דרך קבע, אז עדיף לדעת על העמלות היומיות האלה מראש:

אז, התחבורה הציבורית כאן מפותחת בצורה גרועה ביותר, כי כמעט לכולם כאן יש מכונית. והנסיעה בכבישים הראשיים של הארץ בתשלום. לדוגמה, בדובאי תחויב בערך דולר עבור כל נסיעה

• באירופה, זה נוהג רגיל, אבל הרוסים מופתעים מאוד מ-10% מעלות ארוחת הערב במסעדה, הכלולה בחשבון.
• למרות שלא משלמים מסים בדובאי ובאזורים אחרים במדינה על דיור להשכרה, אבל שירותים לתחזוקה, אספקת מים, מיזוג וכו' משולמים, העמלה על כך כבר כלולה בחשבון שלך.

אבל בכל מקרה, כל העמלות הרשומות וכמה אחרות יהיו נמוכות יותר מאשר ברוב המדינות האחרות בעולם.

תעשיות שמשלמות מיסים

ואם עם מיסים באיחוד האמירויות ליחידים הכל פחות או יותר ברור (אין כמעט כאלה). זה ביחס למשפטים. הפנים לא כל כך ברורות. קודם כל, זה נובע מהמבנה הפדרלי של המדינה, שבו הרשויות של כל אמירות יכולות לקבוע תשלומי מס בעצמן. נכון, זכות כזו מנוצלת לעיתים רחוקות ביותר, ולכן ניתן לטעון שכמעט ואין נטל מס לחברות. יוצאי דופן הם כמה פעילויות. הנה הם…

תעשיית הנפט

הנחות המס הגדולות ביותר מ-55% עד 85% מההכנסות התפעוליות נגבות על חברות זרות העוסקות בייצור וזיקוק נפט. יתרה מכך, גובה המס תלוי בהסכם שנכרת בין ממשלת האמירות לבין החברה.

מס "בלתי הוגן" כזה נובע מהעובדה שאיחוד האמירויות משגשגת בדיוק בגלל הפקת נפט, והממשלה מודעת היטב לכך שמדובר בתעשייה עם רווחים מופרזים. אבל המס משולם אם החברה מבצעת הפקה ועיבוד נפט בשטח האמירויות. אם העסק הוא בינלאומי, אז הוא פטור מתשלום.

עבור חברות מקומיות הרשומות באמירות דובאי, הוכנס מה שנקרא מס רווח עודף. יתרה מכך, השיעור גדל בהדרגה עם העלייה ברווח:

• 10% אם הרווח משתנה בין 1-2 מיליון AED;
• 30% - AED 2-4 מיליון רווח;
• 40% - AED 4-5 מיליון;
• 50% - יותר מ-5 מיליון

חברות זרות אינן צריכות לדאוג לגבי המס הזה, מכיוון שהוא מוטל רק על חברות מקומיות.

בנקאות

זו עוד פעילות שחייבת במס. במדינות מוסלמיות, הלוואת כסף בריבית נחשבת לחטא גדול. לכן, באיחוד האמירויות, שירותי הבנקאות מתחלקים לשני סוגים: הרגיל, המבוסס על סטנדרטים בינלאומיים, ומבוסס על עקרונות השריעה.

שיעור המס במגזר הבנקאי הוא כ-20% מההכנסה התפעולית באמירויות כמו אבו דאבי, דובאי, שרג'ה ופוג'ירה. ואין זה משנה אם זה מוסד בנקאי זר או מוסד מקומי. באמירויות אחרות, השער משתנה גם למעלה וגם למטה.

עסקי תיירות

אזור נוסף בו יש מס הכנסה חובה הוא עסקי התיירות והבידור, כמו גם מסחרנדל"ן. אז, מלונות בדובאי משלמים 17% מהרווחים, מפעלי בידור - 5%. ובעלי נדל"ן מסחרי משלמים מסים בסך 10%.

בשנת 2014, המושג "מס תיירים" הוצג באיחוד האמירויות בשלוש אמירות. בדובאי ובראס אל-חיימה ערכו תלוי בקטגוריית המלון, ובאבו דאבי הוא קבוע ושווה ל-15 דירהם ליום. סכום זה משולם לא על ידי בעלי המלון, אלא על ידי התיירים עצמם בזמן הצ'ק אין עבור כל השהות. אם משך השהות מתקצר מסיבה כלשהי, תשלום היתר אינו ניתן להחזר.

כמו כן, תיירים בדובאי, ואכן באמירויות אחרות, בעת ביצוע צ'ק-אין במלון, צריכים להיות מוכנים לבצע הפקדה. זה לא קשור למיסים בדובאי בבתי מלון, אלא הוא רק ערובה ליושרה שלך. הפריסה בסכום משמעותית מאוד ותלויה בדירוג הכוכבים של המוסד. לתקופה של 7 ימים, ניתן לחייב אותך בין 50 ל-600 דולר. אבל אם אתה יודע את השפה ואת מתנת השכנוע, אז אתה יכול להסכים עם בעל המלון לא לשלם פיקדון, אלא פשוט לרוקן את המיני בר ולכבות את הטלפון בחדר שלך.

אבל איחוד האמירויות הוא רק איחוד של אמירות, שבו לכל מלוכה יש את הזכות לתקן חוקים ולהוציא גזירות משלו. לפיכך, השיח' של האמירות של אג'מן חתם על צו כי מיולי ועד סוף דצמבר 2018 יופחת מס התיירים מ-10 ל-7%. צווים דומים הוצאו באמירויות דובאי ואבו דאבי, שם הופחת התשלום עבור כל לילה מ-15 ל-10 דירהם.

סיכום

משנה לשנה מתפשטות שמועות שגן עדן זה למיסיםבקרוב יסתיים, ותתחיל ההקשחה מול חברות זרות. אבל עדיין לא ננקטה פעולה קונקרטית. כן, מנהיגי האמירויות מבינים שחברות זרות הן הכנסות משמעותיות לאוצר. תתחילו לחנוק את היזם במסים, אנשי עסקים יארזו את המזוודות ויעזבו למדינות אחרות נעימות ונאמנות יותר.

למשך זמן רב, איחוד האמירויות תישאר מקלט מס עבור אנשי עסקים זרים. ויש לך הזדמנות לנצל את זה ולפתוח כאן חוף ים.