ניכוי מס לשיפוץ דירה: הליך חישוב ורישום, מסמכים, ייעוץ מומחה

2024 מְחַבֵּר: Howard Calhoun | [email protected]. שונה לאחרונה: 2023-12-17 10:27

ניכוי מס הוא החזר של חלק ממס ההכנסה ששולם בעבר. הגדולה והמשמעותית ביותר היא התשואה שנעשתה בקניית נכס. זה נקרא רכוש, והוא מונה הן לרכישת דירה, והן לרכישת בתים, חלקות קרקע או חדרים. בנוסף, ניתן להנפיק החזר עבור הריבית ששולמה על המשכנתא. מי שרוכש דיור ללא תיקון יכול לסמוך על הנחה בארנונה עבור שיפוץ דירה. הוא מסופק אם ערך החפץ שנרכש נמוך מ-2 מיליון רובל.

המושג של ניכוי נכס

ניכוי נכס הוא החזר של מס הכנסה אישי, והמאפיינים העיקריים שלו כוללים:

• מוקצה בעת קנייה ושיפוץ נדל"ן;
• תשואה מקסימלית של 13% מ-2 מיליון רובל, כך שכל אזרח יכול לקבל 260 מהמדינהאלף רובל;
• אם דיור עולה יותר מ-2 מיליון רובל, אז זה לא יעזור לקבל ניכוי מס עבור שיפוץ דירה, שכן ההטבה תשמש במלואה;
• אתה יכול להשתמש בו פעם בחיים;
• יתרות מועברות לרכישות עתידיות;
• סכום התשלום לשנה מוגבל לסכום מס ההכנסה האישי המועבר לתקציב לשנת העבודה האחרונה, כך שבדרך כלל יש לפנות לשירות המס למשך מספר שנים כדי לקבל את כל הסכום;
• אתה יכול להוציא ניכוי בשירות המס הפדרלי או במקום העבודה הרשמי של המבקש;
• PIT מוחזר לעבודות תיקון רק אם יש ראיות להוצאות על חומרים ועבודה מסוימים.

ההליך לקבלת הטבה זו נחשב לפשוט ומהיר, ולכן אזרחים רבים מגיבים בחיוב למדד זה של תמיכת המדינה.

מי יכול לקבל?

לפני הגשת בקשה להנחה בארנונה בגין שיפוץ דירה, כדאי לוודא שלאזרח יש זכות לקבל הטבות כאלה. לשם כך, יש לעמוד בתנאים הבאים:

• יש הוכחה לרכישת נכס למגורים (בית, דירה או אפילו חדר פרטי);
• האזרח מועסק רשמית, אז המעסיק משלם עבורו מס הכנסה אישי מדי חודש;
• לא ניתן למיצוי הניכוי במלואו לפני;
• אין לקנות דיור על חשבון הון לידה, קרנות מדינה אחרות או בתמיכת המעסיק.

תחת התנאים האלה, אתה יכולהגש בקשה להטבות.

שיטות עיצוב

הנחה במס עבור תיקון דירה, כמו גם החזר עבור רכישת דיור, ניתן להנפיק במקום עבודתו של אזרח או בעת פנייה לשירות המס הפדרלי.

במקרה הראשון, מספיק להכין את המסמכים הדרושים פעם אחת בלבד, ולאחר מכן האזרח יקבל משכורת מלאה ללא גביית מס הכנסה אישי עד להוצאת ההחזר במלואו.

עבור אילו הוצאות מנוכים?

בעת חישוב סכום ההטבה המקסימלי, נלקחים בחשבון:

• הסכום ששולם למוכר עבור רכישת נדל"ן;
• עלויות שיפוץ, שיכולות להיות הוניות או קוסמטיות;
• עלויות הקשורות לרכישת חומרי בניין;
• הוצאות על משכורות של מומחים שנשכרו לתיקון;
• רכישת מגרש, שעליו מתוכנן לבנות בניין מגורים;
• עלויות ריבית על משכנתא.

לא רק אנשים שקנו נדל ן מוכן, אלא גם מי שבנו באופן עצמאי בניין מגורים פרטי יכולים לסמוך על החזר.

מסכמים את כל העלויות הנ ל, ולאחר מכן נקבע הניכוי, השווה ל-13% מהסכום שהתקבל. אם זה יותר מ-2 מיליון רובל, ההטבה המקסימלית מוקצית, כך שהמבקש יכול לקבל רק 260 אלף רובל.

לפני החזרת הניכוי בארנונה בגין תיקון דירה, חשוב לקבוע אילו מסמכים נדרשים לכך, אילו עבודות בוצעו בפועל והאם הדירה נרכשה על ראשוני אושוק משני.

קניית בית בבניין חדש בגימור גס

דירות אלו מוצעות לרוב על ידי מפתחים. חללי מגורים כאלה מיוצגים על ידי קופסאות בטון רגילות, בהן מונחות תקשורת ומתקינים חלונות. כל שאר העבודה חייבת להיעשות על ידי בעלי נכסים עתידיים.

כדי לתקן דירה, האזרחים צריכים להוציא סכום כסף גדול באמת. להגשת בקשה להנחה בארנונה בגין שיפוץ דירה בבניין חדש, נלקחים בחשבון הכללים הבאים:

• בחוזה המכירה או DDU יש לציין שהחפץ נמכר ללא גימור קוסמטי;
• אקט המאשר את העברת החפץ לקונה מוגש לשירות המס הפדרלי;
• בעלי נכסים צריכים לערוך נכון רשימה מיוחדת של עלויות שנגרמו בתהליך רכישת חומרי בניין או תשלום עבור עבודת צוות תיקון;
• יש לאשר כל פריט מהרשימה לעיל באמצעות מסמכי תשלום רשמיים;
• אם החפץ נרכש על ידי מספר אנשים (כתוצאה מכך לכל בעל יש חלק בנכס), אזי כל אחד מהבעלים יכול לסמוך על ניכוי בהתאם לחלק הפנוי בדירה;
• אם הקונים הם בני זוג, הם יכולים לכתוב הצהרה שעל פיה רק אחד מהם יכול להוציא ניכוי.

הדרך הקלה ביותר לקבל החזר עבור תיקונים היא בקניית בית בבניין חדש. לפני קבלתניכוי מס לשיפוץ דירה, יש צורך להכין הרבה מסמכים המאשרים את ההוצאות שנגרמו.

רכישת דירה בבניין חדש בגימור חלקי

במקרה זה, עשויים להתעורר קשיים מסוימים בהשגת הטבות. זאת בשל העובדה שה-DDU או החוזה למכירת החפץ מצביעים על כך שהנכס נמכר עם גימור.

מותר להוציא ניכוי רק אם בחוזה שנערך רשומים כל עבודות הגמר שבוצע על ידי היזם, אך מצוין כי הוא נדרש להשלים את העבודה על ידי ביצוע תיקונים קוסמטיים. במקרה זה, ניתן לפצות עלויות רכישת חומרים ותשלום עבור שירותי העובדים.

אם הקונה לא יהיה מרוצה מהגימור הקיים בנכס, אז גם אם ישנה אותו לחלוטין, לא יוכל לפצות על עלות תיקון הדירה. ניכוי המס מוקצה רק להוצאות בלתי רצוניות.

בעת עריכת מעשה קבלת דירה, רצוי לבקש שמסמך זה יכיל מידע על הצורך בעבודה נוספת.

רכישת חפץ בשוק המשני

אפילו רוכשי נדל ן בשוק המשני חושבים על האפשרות לקבל הטבות. שוק זה מוכר בדרך כלל דירות משופצות, כך שהקונים לא יצטרכו להוציא כסף על שיפוץ.

גם אם קוניםרוצים לשנות את מראה הדירה בעצמם, לא יוכלו לתבוע ניכוי מס בגין שיפוץ דירה.

דיור נסירי עשוי להיות דירה בבניין חדש, הנמכרת על ידי אזרח לאחר קבלתה מהיזם, במקרה זה ייתכן שאין גימור. על מנת לקבל הטבה בתנאים כאלה, יש צורך לציין בחוזה כי החפץ נמכר ללא גמר. עם הסכם כזה, אתה יכול לצפות לקבל החזר.

לאילו משרות החזר מס?

לפני הגשת בקשה להנחה בארנונה עבור שיפוץ דירה, כדאי לברר על אילו עבודות וחומרים מוחזר המס. אלה כוללים:

• רכישת חומרים לבנייה או לקישוט, וכל הרכישות הללו חייבות להיות מאושרות במסמכים רשמיים;
• תשלום עבור עבודות בנייה, הכוללות תקצוב, הנחת שירותים, גיבוש הרחבה, שימוש בטיח לקירות או תקרות, פילוס רצפות ועבודות נוספות הקשורות לגימור או גימור תיקונים למגורים.

כאשר מעבירים ניירות שונים לשירות המס הפדרלי, חשוב לוודא שהם מפרטים את כל החומרים שנרכשו ואת העבודות שהושלמו על גימור המקום.

אילו מסמכים נדרשים?

הנחה במס עבור שיפוץ דירה מסופקת רק עם העברת חבילת המסמכים הדרושה לשירות המס הפדרלי. אלה כוללים:

• לחן נכוןהצהרה המעידה על הנפקת החזר עבור תיקונים במקום שנרכש;
• הצהרה בצורת מס הכנסה של 3 אנשים, המכילה מידע על הניכוי שהתקבל בעבר עבור רכישה או בנייה של חפץ;
• תעודת הכנסה לשנת העבודה, המאפשרת להבין כמה כספים בדמות מס הכנסה אישי הועברו לתקציב לאזרח על ידי המעסיק שלו;
• מסמכי כותרת עבור אובייקט, הכוללים חוזה מכירה, DDU או ניירות אחרים;
• עותק של הדרכון של המבקש;
• TIN של אזרח;
• מסמכי תשלום המאשרים הוצאות עבור חומרי בניין שונים או עבודות לגימור המקום;
• תמצית מה-USRN המאשרת שהמבקש הוא הבעלים של הדירה או חלק ממנה;
• אם הבעלים הם בני זוג, הם יכולים בנוסף לערוך הצהרה שעל בסיסה הם מחלקים באופן עצמאי את הניכוי ביניהם.

יש להגיש את התיעוד הנ ל למחלקת FTS מדי שנה, ולאחר מכן יועבר סכום הכספים הנדרש השווה למס הכנסה אישי ששולם עבור שנת העבודה לחשבון הפונה. התהליך חוזר על עצמו עד למיצוי לחלוטין ההטבה.

כללי הצהרה

הצהרה על ניכוי מס עבור חומרים לתיקון דירה ניתן להגיש על ידי ביקור אישי בסניף FTS, וכן באמצעות נאמן או על ידי מילוי טופס מיוחד באתר הרשמי של FTS.

אם אזרחיש חשבון אישי רשום ומאושר כהלכה בפורטל שירותי המדינה, אז ניתן לבצע הליך זה באמצעות משאב זה. אבל בשביל זה, תצטרך לסרוק את המסמכים הדרושים מראש, ולאחר מכן להעלות אותם לאתר.

אם יש שגיאות במסמכים, זה עשוי להיות הבסיס לסירוב להעביר הטבות. כך גם במצב שבו תיעוד הכותרת אינו מכיל מידע על כך שהחפץ נמכר ללא גימור.

מסקנה

ניתן להוציא את הניכוי לא רק עבור רכישה או בנייה של מקרקעין, אלא גם עבור עבודות תיקון בחצרים למגורים. רוכשי דירות צריכים להבין באילו מקרים מוקצית הטבת שיפוץ, וכן אילו מסמכים נדרשים לכך. אם נכס נקנה בשוק המשני כשהגימור כבר נעשה, אזי החזר עבור תיקונים לא יוקצה.