מסים בעת מכירת בית: תעריפים, תכונות חישוב

2024 מְחַבֵּר: Howard Calhoun | [email protected]. שונה לאחרונה: 2023-12-17 10:27

אזרחים רבים מעוניינים במסים בעת מכירת בית ברוסיה. האם הם באמת קיימים? ואם כן באיזה מידות? האם יש דרך להימנע ממיסוי? נצטרך להבין את כל זה ולא רק הלאה. כפי שמראה בפועל, לא אמורים להיות קשיים אמיתיים במיסוי. די לשים לב לכמה נקודות מפתח בחקיקה של הפדרציה הרוסית.

מסי מכירה - להיות או לא להיות

האם יש מיסים ברוסיה בעת מכירת בית? הבנת הנושא הזה לא כל כך קשה.

הנקודה היא שהעסקה האמורה נקראת מכירת מקרקעין. במסגרתו, הבעלים מקבל רווח. יש לדווח על כספים אלה בהחזרי מס.

לפי החוקים הקיימים, בעת קבלת הכנסה, על האזרחים לדווח עליהן לרשויות המס. יתרה מכך, רוב הרווחים מחויבים במס. ההבדל טמון בכמות התשלומים הקרובים.

האם אני צריך לשלם מס על מכירת הבית שלי? בהתבסס על האמור לעיל, עולה כי כן. אבל בפועל, הדברים אינם פשוטים כמונראה. ישנם חריגים שבהם אין צורך להעביר כסף לשירות המס הפדרלי.

חשוב: השימוש בהטבות אינו פוטר מהצהרת הכנסה.

סכום התשלומים

נדבר על מקרים חריגים מאוחר יותר. ראשית, נעסוק במיסוי בעת ביצוע עסקאות בנכס. במקרה שלנו, אנחנו מדברים על מכירות. מה כולם צריכים לדעת על זה?

מהו המס על מכירת בית? במקרה זה, האזרחים נדרשים להעביר מס הכנסה אישי לרשויות המס. זהו 13% מסכום הכסף שהתקבל במסגרת ההסכם.

Define base

כדאי לשים לב לעובדה שהחקיקה הרוסית הנוכחית מספקת הרבה ניואנסים ותכונות שונות של חישוב מס הכנסה אישי על מכירת נדל ן.

לדוגמה, ייתכנו בעיות בקביעת בסיס המס לצורך חישובים נוספים. בהקשר לכללים החדשים, כעת ישולמו מסים על מכירת בית לא רק בהתחשב בסכום על פי הסכם הרכישה, אלא גם בהתחשב בשווי הקדסטרי של ה"מקרקעין".

מה זה אומר? אם הסכום לפי הסכם "מכירת" הנכס נמוך מ-70% מהמחיר הקדסטרלי של החפץ, האזרח יצטרך לשלם 0.7% מעלות נושא הסכם הקדסטר.

הטבות ומסים

איזה מס על מכירת בית צריך לעבור לשירות המס הפדרלי במקרה זה או אחר? חשוב לשים לב לכך שלא תמיד מתקיים מיסוי. לפעמים אזרחים יכולים לקבל פטור מהוצאות נוספות.

ברוסיה, העבר כסף להוצאות עם נדל ןהפעולה נחוצה אם התועלת מהעסקה היא יותר מ-1,000,000 רובל. במקרה זה, יהיה צורך לקחת בחשבון כי בפועל נלקח בחשבון הרווח בפועל של המוכר. מה זה אומר?

עליך לקחת בחשבון את ההפרש בין העלות המקורית של הנכס לבין סכום המכירה על ידי הבעלים החדש. אם הנתון המתקבל הוא מתחת למיליון רובל, לא יהיה מיסוי. אחרת, תצטרך לשלם 13% מההכנסה.

לזרים

אבל זה לא הכל. המס על מכירת בית עם קרקע עשוי להיות גבוה יותר. אנחנו מדברים על מצבים שבהם המוכר הוא אזרח זר. כלומר, אדם שאינו תושב הפדרציה הרוסית.

העובדה היא שעסקאות כאלה כרוכות במסים גבוהים יותר. זרים מעבירים לשירות המס הפדרלי 30% מהרווח שהם מקבלים בשטח הפדרציה הרוסית. למרבה המזל, רוב האוכלוסייה הרוסית לא מתמודדת עם מצבים כאלה.

חשוב: תושבי חוץ נחשבים לזרים שחיו בפדרציה הרוסית פחות מ-183 ימים במהלך השנה האחרונה.

בית וקרקע - מה יקרה למיסים

מהם המסים על מכירת קרקעות ובתים? במקרה זה, בדרך כלל מתבצעת עסקה אחת. אבל זה לא פטור ממיסוי.

נטל ההוצאות בגין הפעולה מוטל על מוכר החפצים. באופן אידיאלי, מומלץ לאזרחים לציין בחוזה בנפרד את הסכום עבור הקרקע ובנפרד עבור הבית.

אם זה לא ייעשה, תצטרך להתמודד עם ניירת ענקית וכמה בעיות. זאת בשל העובדה שהבית והקרקע הם עצמאייםחפצי מקרקעין. והמוכר יצטרך לדווח למדינה על העסקה עם כל יחידת "נדל"ן".

לכן עדיף לסגור 2 חוזים בבת אחת. האחד - למכירת קרקע, השני - לבית. המסים עדיין יחושבו עבור כל נכס בנפרד.

חשוב: עבור הקונה אין הבדל בעסקאות. שרכישת בית, שרכישת קרקע עם בית תתבצע באותו אופן. עבור כל נושא של החוזה, הלקוח יוכל לפנות לשירות המס הפדרלי בניכוי אופי הנכס.

על דיווח

המס על מכירת בית עם מגרש יחושב לכל חפץ בנפרד. עבור הבעלים הקודם, מצב זה יכול להשאיר הרבה אי נוחות, אבל כולם ניתנים לתיקון.

כפי שאמרנו, אזרחים צריכים להיות אחראים על הרווחים שלהם. אם הבעלים מכר את הנכס שלו, הוא יצטרך להגיש החזר מס לשירות המס הפדרלי עד ה-30 באפריל של השנה שלאחר תקופת העסקה.

במילים אחרות, אם הפריט נמכר בשנת 2018, הדיווח מוגש לפני 2019-04-30, אם בשנת 2017, אז הניירת עם טופס מס הכנסה 3-אישי תהיה ב-2018. כללים אלה מוכרים כמעט לכל משלמי המסים.

תאריכי תשלום מס

עד איזה תאריך אתה חייב לשלם מסים על פי חוק בעת מכירת בית? העניין הוא שלדיווח והעברת כסף לשירות המס הפדרלי יש תנאים שונים. והמצב הזה מוביל לפעמים לאי הבנה של מה שקורה מצד האוכלוסייה.

חשבו על הכנסה כמונומצא צורך עד 30 באפריל לאחר שנת תקופת העסקה. עד מתי תצטרך להעביר כסף בצורה של מיסים?

עסקאות חייבות להתבצע לא יאוחר מה-15 ביולי. גם כאן משתמעת השנה שלאחר השנה לכריתת הסכם מכר מקרקעין מכל סוג שהוא.

בתים ישנים

עכשיו בואו נדבר על חריגים נעימים לכלל. כפי שכבר אמרנו, לא תמיד האזרחים צריכים להעביר מס הכנסה אישי בסכומים שקבעה המדינה. ישנם חריגים לכלל.

בוא נתחיל עם בעלי הנכסים שנרכשו לפני זמן רב. אם הבית והקרקע נרכשו לפני 2016, תצטרכו להחזיק בנכס למשך 3 שנים לפחות כדי להיות פטורים ממיסים. לאחר מכן, כל רווח שיתקבל מעסקאות אינו חייב במס הכנסה אישי.

לפיכך, אם אזרח רכש נכס לפני 2016 ומכר אותו לפני תום תקופת הבעלות של 3 שנים על החפץ, יהיה עליו להעביר מסים במלואם למדינה.

חשוב: כרגע הכלל הזה כמעט ולא קיים. לאחרונה נכנסו לתוקף עקרונות חדשים של פטור ממס למכירת "נדל"ן.

נכס חדש

מה לעשות עם חפצים שנרכשו אחרי 1 בינואר 2016? נכס כזה כפוף לכללי פטור ממס שונים. על מה מדובר?

כדי לא לשלם מס על מכירת בית (עם או בלי מגרש - זה לא כל כך חשוב), אתה חייב להיות בעלות על הפריט לפי הסכם ה"רכישה" לפחות 5שנים.

משמעות הדבר היא שאם בבעלותך הנכס הנמכר במשך פחות מחמש שנים, תצטרך להעביר את מס ההכנסה האישי לרשויות המס באופן מלא. אחרת, כל שנותר הוא להגיש החזר מס המציין את ההכנסה שהתקבלה.

חשוב: אם בית נמכר עם קרקע, תמורת הטבות, תצטרכו לקחת בחשבון את הבעלות על כל חפץ בנפרד. אולי יתברר שלא תצטרכו לשלם מס הכנסה אישי על קרקע, אבל תצטרכו לשלם על הבית במלואו. זה מצב די נורמלי שכל אזרח מודרני צריך להיות מוכן אליו.

מכירת ירושה

יש אנשים שמעדיפים להיפטר מרכוש שעבר בירושה. למשל, על חוסר התועלת שלו. למה להתכונן במקרה זה?

המיסים על מכירת בית בירושה יהיו זהים לעסקאות מכירה רגילות. חפצים כאלה כפופים לאותם כללים כמו במצבים כלליים.

כאשר נכנסים בירושה, אזרחים, על פי חוק או על פי צוואה, קרובי משפחה של הנפטר אינם משלמים מיסים. אך בעת מכירת הנכס הרלוונטי, מס הכנסה אישי מתקיים במלואו.

שיתוף במכירה

המכירה את הבית על ידי פנסיונר? יש לשלם מיסים במלואם. גיל הפרישה במקרה זה אינו מהווה בסיס לפטור ממס הכנסה אישי.

בחיים האמיתיים, לנדל ן יש מספר בעלים. כל בעל יכול למכור את חלקו בנכס. מה קורה למיסים עם כל זה?

NDFL יחושב תוך התחשבות בחלקו של המוכר בחפץ. אם הבעלים ימכור 1/4מקרקעין, יהיה עליו לשלם 13% מהסכום הנקוב בחוזה. במקרה זה, הסכום לא יפחת מ-70% מעלות אותה מניה לפי הקדסטר.

אם סכום הכסף שהתקבל קטן מהסכום לפי המלאי של החלק הנמכר של החפץ, תצטרך לעמוד מול מקדם של 0.7%. הערך הקדסטרלי של המניה יוכפל בנתון זה, וכתוצאה מכך מס עסקאות.

בעלים מרובים

גילינו איזה מס מכירה של בית להעביר לשירות המס הפדרלי במקרה כזה או אחר. והכרנו גם את הטבות המס העיקריות. זה לא כל כך קשה למלא אותם.

כפי שאמרנו, נדל ן מציג יותר ויותר בעלים מרובים. עם הליך חישוב המס במכירת מניה, גם הכל ברור. אבל מה אם הנכס נמכר בשלמותו?

הנח שכל הבעלים של החפץ מסכימים למכור מחדש את רכושם. מה יקרה למיסים?

כל בעלים יעביר מס נפרד לשירות המס הפדרלי, המחושב ביחס לחלק הנכס שהוקצה באובייקט. זה לא מאוד נוח, אבל אין אפשרויות אחרות.

בהתאם לכך, ככל שחלקו של אזרח קטן יותר, כך יהיה צורך להעביר פחות לשירות המס הפדרלי כמס עבור הסכם מכירה ורכישה.

חשוב: לגבי העסקה האמורה, כל משתתף בעסקה ידווח לרשויות המס בנפרד.

הליך לביצוע עסקאות

תצטרך לשלם מס על מכירת בית חדש כאשר הבעלות עליו היא פחות מ-5 שנים (או 3 אם הםהתרחש לפני 2016-01-01). שקול את כל ההליך ביתר פירוט.

ההוראות לתשלום מס עבור מכירת "נדל"ן" נראות כך:

1. סגור עסקת מכירה ורכישה. עדיף לערוך אותו בנוכחות נוטריון או ב-MFC.
2. אספו חבילה מסוימת של מסמכים. נפגוש אותו מאוחר יותר.
3. צור החזרי מס בצורה של מס הכנסה ל-3 אנשים. אתה יכול לעשות זאת בעצמך או ליצור קשר עם חברות מיוחדות שיעזרו למוכרים תמורת תשלום.
4. בזמן הנכון, פנה לשירות המס הפדרלי במקום הרישום או השהייה הזמנית עם דיווח ואישורים מוכנים מראש.
5. העבר כסף בסכום שנקבע לרשות המסים המקומית לפני המועד שצוין קודם לכן. רצוי לשמור את הקבלה או הקבלה. הם יכולים להיות שימושיים אם שירות המס הפדרלי נתקל בכשלים או מתעוררות שאלות בנוגע להעברת מס הכנסה אישי עבור רכוש.

זהו. אם תתכוננו מראש לתהליכים, תוכלו לצמצם את כל הטרחה למינימום. לאזרחים מצפוניים, ככלל, אין בעיות עם מס ודוחות.

מסמכים להגשת בקשה לשירות המס הפדרלי

הבנו איך לשלם מס על מכירת בית עם מגרש. ומה מועיל מהמסמכים לביצוע המשימה? דיווח מס פשוט לא יתקבל ללא אישורים מסוימים.

היום, מוכר "נדל"ן" חייב להביא איתו:

• טופס מס הכנסה לשלושה אנשים;
• עותק והסכם מכירת נכס מקורי;
• חלץ מ-USRN;
• קבלת כסף אוכל מסמך אחר המאשר את העברת הכספים עבור העסקה;
• תעודת הזהות של המבקש;
• אישורים המאשרים את העלויות העיקריות של החפץ הנמכר;
• אישורי בעלות על הנכס (צוואה, הצהרות ירושה, תרומות וכו').

זהו. כפי שמראה בפועל, לבעלי נכסים מצפוניים אין בעיות עם מכירת הנכס שלהם. גם הצהרת הכנסה קלה.

איך לחשב מסים נכון

יש אנשים שתוהים כיצד לחשב את הסכום המשוער של מסים על מכירת בית או נכס אחר. זה די קשה לעשות את זה לבד. במיוחד אם לאובייקט יש מספר בעלים.

באופן אידיאלי, עליך ליצור קשר עם שירות המס הפדרלי ולקבל את המידע הרלוונטי שם. סכומים משוערים (ולפעמים מדויקים) של מס הכנסה אישיים עוזרים לחישוב מחשבוני מס מיוחדים.

העבודה עם שירות זה היא כדלקמן:

1. עבור לאתר של מחשבון המס.
2. בחר את הפרמטרים של התשלום הקרוב.
3. לחץ על הלחצן "חשב".

סכום התשלום הקרוב יופיע על המסך. מהיר, קל, נוח וחינמי לחלוטין!