הנחות סטנדרטיות במס הכנסה אישי לילדים

2024 מְחַבֵּר: Howard Calhoun | [email protected]. שונה לאחרונה: 2023-12-17 10:27

מס הכנסה ליחיד או מס הכנסה אישי בקיצור הוא אחוז שנגבה משכר שכיר לטובת המדינה. נראה שאחוז ההחזקה קבוע. עם זאת, ישנם מספר אנשים שיכולים לקבל את מה שנקרא ניכוי מס. היא ניתנת הן עבור העובד עצמו והן עבור ילדיו הקטינים. יש לציין כי נלקחים בחשבון גם ילדים משלו וגם ילדים מאומצים. כמובן, כאשר מספקים חבילת מסמכים.

מהי מהות הניכוי הזה? הטבות לעובד

הנחה במס היא הטבה לאנשים מסוימים. כלומר, עובד שסיפק את כל המסמכים הדרושים יכול לממש את הזכות לקבל ניכוי מס הכנסה אישי סטנדרטי.

רואה החשבון מכניס את כל הנתונים לתוכנית 1C: שכר ומשאבי אנוש, ולאחר מכן העובד משלם פחות מיסים. הדבר מושג בשל העובדה שהבסיס החייב במס כפוף להפחתה חודשית בסכום מסוים של ניכוי. כלומר, חלק מההכנסה לא מחויב במס, והעובד מקבל סכום מסוים "ביד", ולא נותן אותו לתקציב.

כמו כן, במקרים מסוימים, יש לציין שהניכוי עשוייהיה הסכום המוחזר לאזרח לאחר תום תקופת המס. לשם כך יש להגיש מסמכים למשרד השומה, למלא הצהרה. כל זה יכול להיעשות כעת באתר הרשמי מבלי לצאת מהבית.

מגוון ניכויים. איפה להשיג?

ניתן לשקול מספר ניכויי מס בשלב זה. אלה כוללים:

• ניכויים סטנדרטיים. באופן מסורתי, ניתן לקבל ניכוי מסוג זה ישירות מהמעסיק על ידי מתן חבילת מסמכים.
• חברתית. אלה כוללים את האפשרות לקבל 13 אחוז מהסכום ששולם עבור טיפול או חינוך.
• ניכוי נכס. באפשרות זו האזרח עצמו בוחר היכן בדיוק לקבל את הניכוי הזה. הוא יכול לפנות למס' בבקשה למתן הודעה. מסמך זה מאפשר לך להפחית את הבסיס החייב במס של המעסיק. כמו כן, ניתן לקבל את סכום הניכוי בתום תקופת המס, כמו בפסקה הקודמת.

מגוון של ניכויים סטנדרטיים: מספיק לכולם

ניכויים סטנדרטיים מוסדרים בסעיף 218 של קוד המס. הוא מפרט אילו קטגוריות של אנשים יכולות להשתמש בניכוי מס ההכנסה האישי הסטנדרטי, וכן באיזה סכום הוא מסופק. המאמר מתאר גם את סוגי המסמכים שיש לספק למעסיק.

ישנם שני סוגים עיקריים של ניכויים סטנדרטיים במס הכנסה אישי:

• פרטי.
• לילדים.

לכל אחד מהם יש מספר מאפיינים משלו, החל מ-בעל הזכות להשתמש בניכוי, לסיום המסמכים הדרושים. ניכויים אישיים ניתנים בעיקר למשתתפים בפעולות איבה בעלי התעודה המתאימה וכן לנכים מהקבוצה הראשונה והשנייה. סכום הניכוי יכול לנוע בין 500 ל-3,000 רובל.

מי יכול לקבל ניכוי לילדים

הנחות מס הכנסה אישיות רגילות לילדים יכולות להתקבל על ידי מספר קטגוריות של אנשים:

• יש ילדים מתחת לגיל 18.
• אלה שילדיהם לומדים במוסדות חינוך גבוהים או תיכוניים. עם זאת, רק חינוך במשרה מלאה נלקח בחשבון, בתנאי שהילדים מתחת לגיל 24.
• אפוטרופוסים, מאמצים ונאמנים. במקרה זה, על הילדים להיות גם מתחת לגיל הבגרות או ללמוד במוסד להשכלה גבוהה או לקבל השכלה תיכונית.

כדאי לשים לב לעובדה שאם הילד כבר בן שמונה עשרה, כלומר הגיע לגיל הבגרות, אזי הורתו זכאי להנחה בארנונה עד תום השנה הקלנדרית, ללא מתן תעודות נוספות או מסמכים אחרים. כלומר, אם לילד מלאו שמונה עשרה בינואר, אזי הוריו או האפוטרופוס שלו זכאים להנחות סטנדרטיות במס הכנסה אישי עד דצמבר כולל.

כדאי לציין גם שאחד ההורים יכול לסרב לניכוי. לאחר מכן, האחר זכאי להשתמש בניכוי כפול.

סכומי ניכויים. ניואנסים

מאז 2012, סכומי הניכויים השתנו.זה האישי שקיבל כל אזרח בוטל, אבל כמות הניכויים הסטנדרטיים לילדים גדלה. עבור שנת 2017 הנוכחית, הסכומים היו:

• 1,400 רובל עבור הילד הראשון והשני.
• שלושת אלפים רובל עבור הילד השלישי, כמו גם עבור כל ילד עוקב.
• ששת אלפים רובל להורים מאמצים או לאפוטרופוסים של ילד נכה.
• שנים עשר אלף רובל להורים של ילד נכה.

אם ילד גדל על ידי אם חד הורית או אב יחיד, וכן אלמן או אלמנה שעדיין לא נשואים, סכום הניכוי מוכפל. ראוי לציין שאם הורי הילד גרושים, אין זה אומר שההורה של הילד זכאי לניכוי כפול כהורה יחיד.

קודים להנחות סטנדרטיות במס הכנסה אישי

לכל ניכוי סטנדרטי יש קוד משלו. זה בא לידי ביטוי בתוכניות הנהלת חשבונות ורשום בתעודות בצורה 2-NDFL. לכן, העובדים, כמו גם המעסיק, לא מיותרים לדעת איזה ניכוי מוקצה לפי איזה ערך דיגיטלי.

מסוף 2016 שונו קודי הניכוי. הדבר היה נחוץ בשל העובדה שסכומי הניכויים לאפוטרופוסים והורים טבעיים לילד נכה החלו להשתנות. לכן חלק מהניכויים, למשל, עבור ילד טבעי או ילד מאומץ, חולקו לפי קודים.

במקרה שלמעלה, הקודים 126 ו-130 יוקצו בהתאמה. עבור הילד השני, טבעי ומאומץ, מוחלים ניכויים עם הקודים 127 ו- 131. לגבי השלישי והילד השני.הילד הבא, ולאחר מכן חלים הקודים 128 עבור טבעי ו-132 עבור מאומץ.

עבור ילדים נכים, ניכויי המס הסטנדרטיים למס הכנסה אישי, שהקודים שלהם השתנו, מצוינים כדלקמן:

• 129 - ניכוי ניתן להורה;
• 133 - ניתן ניכוי אפוטרופוס.

בתעודת מס הכנסה דו-אישית, ניכויים סטנדרטיים מצוינים בקודים. את הסכום שלהם ניתן לראות בתחתית התעודה, ממש מתחת לטבלה עם סכומי שכרו של העובד, אך לפני גובה בסיס המס.

מסמכים שיסופקו למעסיק

כדי לקבל ניכויי מס סטנדרטיים, עובד חייב להביא מסמכים עבור המעסיק. חבילת המסמכים עשויה להשתנות מעט עבור קטגוריות שונות של אנשים.

אם ההורה אינו היחיד, עליך:

• הצהרה אישית של העובד. מלא בכל צורה או בצורה של מפעל.
• תעודת לידה, עותק לכל ילד. במידה והילד הגדול לא מנצל את הניכוי מחמת גיל, עדיין מומלץ להמציא עבורו מסמכים. עובדה היא שגובה הניכוי עבור הילד השלישי גבוה יותר מאשר עבור הראשון והשני. לפיכך, בהגשת מסמכים לראשונים, מאשר העובד את זכותו לקבל ניכוי מוגדל. הפעולה הזו מיועדת לשלושה ילדים או יותר.
• תעודה מהאוניברסיטה אם הילד בן 18.
• תעודה בטופס 2-NDFL, אותה יש לקחת ממקום העבודה הקודם, אם אדם עבד בשנה קלנדרית אצל מעסיק אחר. אם היו מספר מעסיקים לשנה הנוכחית, עליך להביא אישורים מכל אחד מהם.

אם עובד רוצה לקבל ניכוי כהורה יחיד, עליך לספק בנוסף:

• טופס אישור 25 - לאמהות חד הוריות.
• תעודת פטירה של ההורה השני - לאלמנות.
• עותק דרכון עם דף מצב משפחתי. זאת כדי להבטיח שההורה לא נישא בשנית. אחרת, הוא מאבד את הזכות לניכוי מוגדל. עותק מסופק לפחות פעם בשנה.

עובד שיש לו ילד עם מוגבלות מספק גם תעודה רלוונטית. אפוטרופוסים, נאמנים והורים מאמצים משלימים את החבילה עם המסמך המתאים מרשויות האפוטרופסות.

מה אם הניכוי הסטנדרטי לא התקבל?

ישנם מצבים בהם עובד לא קיבל ניכוי סטנדרטי מהמעסיק. למשל, לא סיפק שום מסמך בזמן. זה לא אומר שהוא מאבד את ההזדמנות לגבות את הסכום ששילם ביתר בצורת מס.

כדי לקבל ניכוי הוא צריך לפנות לרשות המסים במקום מגוריו. יש צורך לספק חבילת מסמכים הכוללת אישור בטופס 2-NDFL מהמעסיק וכן 3-NDFL. ניכוי הילדים הסטנדרטיים, אם אכן לא יתקבלו, יוחזר.

מלא את החזר המס עוזר לתוכנית מיוחדת שניתן להוריד מהפקידאתר האינטרנט של משרד המס. העבודה בו אינה כרוכה בפעולות מורכבות, אך עשויות להתעורר שאלות.

בפרט, הניכויים הסטנדרטיים במס הכנסה של 3 איש (כך נקרא החזר מס) נמצאים בלשונית נפרדת. כאן יש לציין אילו ניכויים ניתנו, אשר משום מה לא יושמו. כמו כן, כדאי לציין את מספר הילדים, האם חלו שינויים במספרם במהלך השנה. לאחר מילוי והגשה, תוכל לקבל הנחות מס סטנדרטיות. 3-NDFL במקרה זה מתווסף על ידי אישור מהמעסיק, דרכון, תעודות לידה של ילדים, וכן אישורים שהיו צריכים להיות מסופקים למעסיק.

חישוב עצמי של מיסים. צ'ק רואה חשבון

כל עובד יכול לחשב באופן עצמאי את גובה המס שעליו לשלם לתקציב. בשביל זה אתה צריך:

• קח את המשכורת שלך.
• הפחת את סכום הניכוי ממנו.
• כפל את המספר המתקבל ב-13 אחוזים או ב-0, 13.

אם עובדת מקבלת משכורת של 20,000 רובל ובמקביל יש לה שלושה ילדים, עליה לשלם:

(20,000 - 1,400 - 1,400 - 3,000)13%=1,846 רובל.

ראוי לציין שאם לעובד יש ילד אחד, אז הוא יכול לקבל יותר מדי חודש ב-182 רובל. בסכום זה מופחת המס שלו לאחר החלת הניכוי עבור הילד.