סוגי פעולות בנקאיות. שירותי הסדר ומזומנים. פעילות בנקים בניירות ערך

2024 מְחַבֵּר: Howard Calhoun | [email protected]. שונה לאחרונה: 2023-12-17 10:27

לפני שאתה יודע אילו סוגי עסקאות בנקאיות קיימים, עליך להבין כמה מההגדרות החשובות ביותר. למשל, מהו המוסד המדובר עצמו? בטרמינולוגיה כלכלית מודרנית, הבנק פועל כיחידה פיננסית ואשראי המבצעת כל מיני פעולות הן בכסף והן בניירות ערך. כמו כן, הוא מוסמך לתת כל מיני שירותים ליחידים ולגורמים משפטיים שונים, וכמובן לממשלה. אתה יכול לדמיין את המבנה הזה כארגון מסחרי שנוצר כדי לגייס רווחים, מבצע פעולות בנקאיות מסוימות וניחן בזכויות בלעדיות לגייס כספים מצדדים שלישיים עם הצבתם לאחר מכן בשמו.

סיווג ראשי

בעולם המודרני, כמעט לכל מושג יש טיפולוגיה מסוימת. אז אנחנו יכולים להדגיש כמה מהבנקאות העיקריתפעולות. יש רק שלושה מהם:

• משיכת פיקדונות במטבע חוץ;
• פעולות אשראי;
• רכישת לקוחות חדשים.

בואו נשקול כל אחד בפירוט רב יותר. אז, הסוג הראשון נועד לגייס כספים בתנאים המקובלים לביצוע מיד לאחר כריתת החוזה בין ארגונים. בתורו, פעולות האשראי נבדלות בעובדה שהכספים שהיו מעורבים בעבר מחולקים על ידי הבנק מטעמו ומתמלאים בהתאם להסכם, המפרט את התנאים וההגבלות לפירעון. הסוג השלישי חשוב במיוחד מכיוון שכמו כל ארגון אחר, המבנה הפיננסי המדובר זקוק לפיתוח מתמשך. שמירה על קשרים קיימים ומשיכת לקוחות חדשים מתמדת צריכה להיות מובטחת על ידי יצירת תנאים רווחיים ונוחים לשיתוף פעולה.

זנים נוספים

בין היתר, ניתן לחלק את כל הפעולות והעסקאות הבנקאיות לאקטיביות ופסיביות. הראשון הוא באופן מסורתי קרדיטים. זוהי הפעילות העיקרית ממנה מקבל המבנה הנ ל הכנסה. מוצרי הלוואות בנקאיות מרוויחים בדרך כלל מהריבית שהלקוחות משלמים מדי חודש עבור השירותים הניתנים. עם זאת, חשוב לזכור שהריבית הנגבית על עסקאות אקטיביות צריכה לעלות על האינדיקטורים על עסקאות פסיביות. את כל השירותים האחרים הניתנים על ידי המבנה הבנקאי ניתן לייחס בבטחה למספר שירותי ההסדר, אשר, בבתורו, יש גם חלוקה למספר סוגים בסיסיים.

לכן, פעולות ההסדר כוללות את הזנים הבאים: השקעות ופעילויות מזומנים, כמו גם חסכונות ופיקדונות. עוד יצוין כי לאחרונים תפקיד חשוב במיוחד בתחום השירותים הבנקאיים. זהו הסוג העיקרי של פעולות פסיביות. המטרה העיקרית של כל הפקדה היא להגדיל בהדרגה את הכספים העומדים לרשות הבנק. עסקאות הסדר מסוג זה חלות על חשבונות לא רק של מוסדות מדינה גדולים, אלא גם ארגונים פרטיים קטנים יחסית, וכן אנשים בודדים שהביעו רצון להפקיד את חסכונותיהם בבנק כזה או אחר.

התפתחויות בנקאיות

עם הזמן, הפעילות של המבנים הנבדקים נעשתה מורכבת ואוניברסלית יותר ללא הרף, ולאחר מכן השירותים הניתנים הפכו מגוונים יותר ויותר. סוגי הפעולות הבנקאיות התרחבו, ארגון העבודה השתנה. הופעתם של סוגים חדשים של פעילויות נקבעה על ידי השגת כמות משמעותית של רווח, מלווה בסיכונים ממוזערים. לפעולות המתוארות יש השפעה מיטיבה על המשך היווצרותן של פעולות חוץ מאזניות, שלא ניתן לייחס אותן באופן חד משמעי להכנסה פסיבית או אקטיבית. לפיכך, סוגי העסקאות הבנקאיות המוצגות אינם כלולים במאזן, והעמלה המתקבלת מהם אינה חייבת במס.

פעילויות מחוץ למאזן ידועותבמשך זמן רב, אבל לאחרונה זה מבוקש במיוחד. שניים מהזנים שלו צוברים פופולריות באופן פעיל: שירותים חילופיים ופיננסים. אלה כוללים באופן מסורתי ניהול הון, פעילויות ייעוץ ותכנון של פונקציות מס ותקציביות כאחד. כדאי לשים לב גם למה שנקרא עסק ערבות. הוא שייך גם לפעילות החוץ-מאזנית. מאפיין ייחודי הוא שהבנק פועל במקרה זה לא רק כמתווך, אלא גם כמשתתף ישיר בכל עסקה. לשירותים הנ ל יש השפעה עצומה על ההתפתחות הכוללת של הפעילות הפיננסית של המבנה הנדון, שכן הם מאפשרים הרחבת גבולות היישום.

ניירות ערך

מונח זה מרמז על מסמך המאשר את זכויות הקניין הקשורות בו, ויש לו גם את היכולת להסתובב באופן עצמאי בשוק ויכול להוות אובייקט מן המניין לכל עסקאות (לדוגמה, רכישה ומכירה). חשוב לזכור שניירות ערך הם מקורות להכנסה חד פעמית או קבועה וניתן לסווג אותם כסוג של הון כספי. כתוצאה מכך, פעולות של העברה של מסמכים כאלה נעשים לאחר רישום בפנקס מיוחד. כמו כן, פירושו של שינוי הבעלות הוא העברת כל הזכויות המצוינות בהם.

ניירות ערך משמשים לעתים קרובות לארגון הפעילויות והתפקוד המוצלח של גופים מסחריים שונים. יש אשראי(שטרות, אגרות חוב) ואמצעי תשלום (צ'קים). כל המסמכים הללו נועדו להבטיח העברה פשוטה ומהירה של זכויות הן לחומר והן לכל הטבה אחרת. לפיכך, כל הפעולות של בנקים עם ניירות ערך מחולקות לשתי קטגוריות עיקריות:

• להנפיק מסמכים משלהם מהסוג הזה;
• פעולות עם חומרי לקוחות.

לאחר קבלת רישיון מיוחד, למבנים המתוארים לעיל יש את הזכות להפעיל ניהול נאמנות של התיעוד המונפק בהתאם להסכם שנחתם, לעתים קרובות יותר עם ישויות משפטיות, אך לפעמים עם יחידים. בנוסף, ניתן לבצע את הפעולות הבאות של בנקים בניירות ערך: הנפקה, מכירה, רכישה, אחסון וחשבונאות של החומרים הנ ל, המשמשים כמסמכי תשלום. זה עוזר למשוך כסף לחשבונות ופיקדונות.

הבה נשקול כל אחד מסוגי הפעולות לעיל ביתר פירוט. אז, הקטגוריה הראשונה מרמזת על ביצוע עסקאות כגון רכישה ומכירה על ידי בנק מסחרי על חשבונו ומטעמו. מאפיין אופייני יכול להיחשב לעובדה שרק ישות משפטית יכולה לפעול כעוסק. קטגוריה שנייה של פעילותנקבעת על פי כריתת עסקאות שבהן בנק מסחרי הוא עורך דין או עמלה בלבד, וכל פעולותיו מותנות בהסכם הרלוונטי. בתורה, פעילות המפקידים מתבטאת בביצוע שירותים, המורכבים מאחסון תעודות והתחשבנות בזכויות. שוב, תכונה זו זמינה רק לישויות משפטיות. בנוסף, חשוב לציין כי כריתת הסכם הפיקדון כביכול אינה מהווה בסיס להעברת הבעלות.

כל הפעולות של בנקים מסחריים עם שטרות חוב הקשורים לקטגוריית הניהול מכוונות לביצוע סילוק נאמנות של ניירות ערך. יחד עם זאת, יש לבצע פעולות מטעם מבנה זה לתגמול מוסכם מראש לאורך כל תקופת ההתקשרות לטובת מי שכרת הסכם כאמור עם הבנק. יצוין כי לא רק ניירות הערך עצמם נתונים להעברת החזקה, אלא גם הכספים שיושקעו בהם בהמשך וכן חומרים שהושגו כתוצאה מהניהול. לבסוף נציין כי פעילות בעלת אופי סליקה קובעת את חובות הצדדים ההדדיים. אלה יכולים להיות איסוף, התאמות ותיאום מידע לגבי עסקאות הקשורות בניירות ערך והכנה לאחר מכן של מסמכים חשבונאיים שונים.

שירות לקוחות ישיר

שירותי הסדר ומזומנים הם פונקציה חשובה נוספת של מבנים בנקאיים, הכוללת עבודה הן עם יחידים והן עם ישויות משפטיות. העיקרית שלההמשימה היא להציג את כל מגוון השירותים ללקוחות שהגישו מועמדות. זה עשוי לכלול גם אחסון וגם תנועה, ורישום של משאבים כספיים. לפיכך, ניתן לחלק את שירותי הסליקה והמזומנים למספר קטגוריות עיקריות: עסקאות שאינן מזומן, מזומן ומטבע חוץ, וכן רכישה. לניהול פיננסי יעיל, מבנים בנקאיים מספקים חבילות שירות מפותחות. מבין אלה, אתה יכול לבחור את זה שעונה בצורה הטובה ביותר על הדרישות והציפיות של הלקוח.

עסקאות ללא מזומן

החישובים הנ ל נבדלים באופן מסורתי על ידי ביצוע יעיל של כל ההזמנות, הודעה שיטתית על קבלה או הוצאה של כספים זמינים, הכנה ואספקה של תוצאות ביניים וסופיות כאחד עבור כל התהליכים השוטפים. הבקרה על הליך ביצוע עסקאות מזומן מסוג זה מתבצעת הן על ידי הבנק והן על ידי הלקוח שפונה אליו. העברת התכתובות והפקודות בין שני הצדדים הנזכרים מתבצעת בשני אופנים. הראשון - קלאסי - כולל מסירת תיעוד נייר באופן אישי או באמצעות אנשים מורשים. האפשרות השנייה צברה פופולריות באופן פעיל במהלך השנים האחרונות. זה בנקאות באינטרנט. שיטת ניהול זו מאפשרת להפעיל מרחוק משאבים פיננסיים. המערכת המוצגת כבר בשימוש בארגונים רבים, שכן כל ההזמנות והדרישות ניתנות לשליחה דרך האינטרנט, מה שמאפשר לך לבצע במהירות וביעילות ביצוע הזמנות.

עסקאות מטבע

לכל חברה יש חשבון בנק משלה. חשבונות כאלה משמשים רק לעתים נדירות לקבלת סוג פסיבי של הכנסה, שכן המטרה העיקרית היא לספק גישה מהירה ואמינה לכספים מזוכים בערוצים שונים להעברת הזמנות. תחזוקת חשבון בנק יכולה להתבצע הן ברובל והן במטבע חוץ. האפשרות האחרונה משמשת באופן פעיל אם הארגון מבצע את פעילותו באמצעות שטרות זרים. במצבים כאלה, תצטרכו לפתוח שלושה חשבונות: שוטף, טרנזיט וחשבונאות. הראשון הכרחי לסילוק ישיר של המטבע הזמין, השני שומר רישומים של כספים נכנסים, והשלישי משמש לחשבון המטבע הנרכש בשוק המקומי. פעולות בחשבון בנק במטבע חוץ מספקות לבעליהן מגוון שלם של שירותים: רכישה ומכירה לאחר מכן של שטרות על פי בקשת הלקוח; פעילות המרה; מכירת רווחי מט ח; העברת כספים בהתאם לעסקאות היצוא-יבוא שהסתיימו של הבעלים.

Acquiring

המונח המעניין הזה מסתיר פונקציה בשימוש נרחב - ביצוע תשלומים בכרטיס בנק בעת תשלום עבור סחורות ושירותים שונים בחנויות קמעונאיות. פעולות כאלה הופכות לזמינות רק לאחר כריתת חוזה נפרד. הגורם האחראי על מתן השירותים הנ ל מכונה הרוכש. במספרהאחריות כוללת אספקה והתקנה של ציוד מתאים בחנויות קמעונאיות, כמו גם תחזוקה לאחר מכן וכמובן, יישום בזמן של כל הפעילויות הקשורות לשימוש בכרטיסי פלסטיק. יש לציין כי ניתנות הזדמנויות דומות לקבלת תשלומים דרך האינטרנט. במקרים כאלה, מסופי קריאת כרטיסים מוחלפים בתוכניות מיוחדות, שאת הטפסים שלהן ממלא הקונה. שירות זה נקרא Internet acquiring.

Cash

כמו כל סוגי הפעולות הבנקאיות לעיל, קטגוריה זו כוללת פעולות עם הכספים של הלקוח שהגיש בקשה. לאחר כריתת החוזה לשירותי הסדר ומזומנים ניתנת לארגון אפשרות להנפיק פנקס צ'קים. יש צורך בקבלת מזומנים, שבהמשך יכולים לשמש למימון הפעילות העסקית של החברה, תשלום עבור סחורות ספקים וכן תשלום משכורות לעובדים. בעולם המודרני, כרטיס בנק ארגוני הוא חלופה מצוינת לפנקס הצ'קים הידוע. במקביל לרישומו, מתקיים הליך לפתיחת חשבון ייעודי, לפיו מוסד אשראי יוכל לנהל רישום של כל הפעולות שבוצעו בו.

רישום כל עסקה בכרטיס בנקאי מאפשר לקבל הצהרה עם כל המחזורים בכל עת ולחשב את הכספים שנותרו. חוץ מזה,בעזרת השירות הנ ל ניתן לבצע חישובים לכיסוי עלויות בשתי קטגוריות: הוצאות תפעול ותקורה וכן עלויות הקשורות ישירות לפעילות העיקרית. הראשונים כוללים באופן מסורתי רכישת ציוד משרדי וכלי כתיבה, התוכנה הדרושה וחומרי הדרכה. הקטגוריה המוצגת זוכה גם בתשלום עבור שירותים שונים הקשורים לשירותים (לדוגמה, דואר או שליח). בתורו, הסוג השני של הוצאות שניתן לשלם בכרטיס בנקאי תאגידי כולל הסדרים עם ספקים, הוצאות ייצוג ונסיעות (המורכבות מהזמנה וקניית כרטיסים, תשלום עבור חדרי מלון וארוחות לעובדים, השכרת רכב).

בנוסף, קטגוריה זו כוללת גם הסדרים עם צדדים נגדיים ששירותיהם קשורים ישירות לענף העסקים הראשי. יש לזכור כי כל ההוצאות המוגשות לתשלום באמצעות כרטיס בנק תאגידי יש לייחס לחשבונאות מס רק אם הן מוסדרות ומאושרות בתיעוד רלוונטי בהתאם לחוק המס הנוכחי. לפיכך, הפונקציה לעיל מספקת לישות משפטית תכונות שימושיות רבות ומהווה דרך לפתור מגוון רחב של בעיות. אנו מפרטים כמה מהם:

• פישוט הנוהל להסדרים במטבע חוץ;
• שיפור האבטחה והאמינות של תהליכים מתמשכים (תוך מזעור הסבירות לאובדן או גניבה של כספים, ואם הכרטיס עצמו אבד, ניתן בקלות לחסום אותו);
• חיסכון משמעותי בזמן (אין צורך לעמוד בתור בקופות הבנקים);
• אפשרות לגישה מסביב לשעון למימון (לדוגמה, להגדיל או להקטין את המגבלה הקיימת);
• מתן שליטה פשוטה ומהירה על כספים בעלי דין וחשבון (חיבור אפשרות ליידע ב-SMS, כמו גם ביצוע בקשות להצהרות עם פרטים מפורטים של הוצאות);
• מתן שונות בניהול בהתאם למודל שאומץ (חלוקת כרטיסי עובדים לקבוצות או קישור כולם לחשבון אחד עם מגבלה משותפת);
• הרחבת הזדמנויות (בצע יותר תשלומים, תשלומים חד-פעמיים עבור סכומים גבוהים משמעותית מהסכומים הזמינים לסילוק עם שטרות במזומן, ובצע רכישות דרך האינטרנט).

לסיכום

בהתבסס על האמור לעיל, אנו יכולים להסיק שפעולות בנקאיות מכוונות לאינטראקציה הדוקה בין מוסד פיננסי ללקוח שהגיש בקשה וכוללות מגוון רחב של שירותים שונים. עם זאת, עדיין ישנם שני סוגים עיקריים. זהו שירות ניהול אשראי ומזומנים. זה כולל פעולות שונות בחשבון הבנק, קבלת מסמכי תשלום, הנפקת פנקסי צ'קים,הנפקת האישורים וההצהרות הנדרשים לגבי מצב חשבון העו ש של הלקוח, פעולות בכרטיסי פלסטיק ועוד ועוד.