מסמך דיווח: סוגים, צורה, דוגמה ועיצוב

2024 מְחַבֵּר: Howard Calhoun | [email protected]. שונה לאחרונה: 2023-12-17 10:27

תיעוד מתאים חשוב לכל ארגון, מכיוון שהוא מאפשר לך לעסוק במיומנות בעסק הליבה ולא לפחד מביקורות מס ומביקורות אחרות. מסמכי דיווח מוכנים בסוגים ובצורות שונות. סוגי התיעוד שונים בהתאם לסוג החברה, תחום עיסוקה וגורמים רבים אחרים.

קונספט כללי

מסמך הדיווח משקף סט של אינדיקטורים עם תוצאות עבודת החברה עבור התקופה שנבחרה. הדיווח עשוי להכיל טבלאות עם נתונים חשבונאיים, סטטיסטיים ואחרים. הדוח הוא תוצאה של העבודה על חשבונאות למידע.

הדוחות נערכים לפי הטפסים המומלצים על ידי משרד האוצר ושירות הסטטיסטיקה של המדינה. הם יכולים להיות סיכומים עבור ענפים ספציפיים, כמו גם עבור אזורים טריטוריאליים - מחוזות, אזורים, לאורך כל הכלכלה.

ניתן לסווג מסמכי דיווח לפי סוג, תקופה, כמות נתונים, דרגת הכללה.

זנים

לפי סוג, הדיווח מחולק ל:

• חשבונאות;
• statistical;
• מבצעי.

חשבונאות היא נתוני נכסים שיטתייםהארגון, הכספים שלו, תוצאות העבודה. מסמכים חשבונאיים מדווחים מוכנים בהתאם למידע חשבונאי.

נתונים סטטיסטיים מוכנים לפי רישומים סטטיסטיים, חשבונאיים ותפעוליים.

הדיווח התפעולי מוכן על סמך חומרים תפעוליים לפרקי זמן מסוימים - שבוע, חודש, עשור וכדומה. מידע זה עוזר לך לשמור על שליטה תפעולית על תהליכי העבודה בארגון שלך.

תדירות הכנת מסמכי הדיווח יכולה להיות:

• תוך שנתי - ליום, חמישה ימים, עשרה ימים, חודש, רבעון, חצי שנה.
• שנתי הוא סיכום השנה.

דיווח סטטיסטי תוך שנתי עדכני, והחשבונאות היא ביניים.

מידת ההכללה של המידע בדיווח עשויה להיות שונה. בהתאם לאינדיקטור זה, הדוחות הם:

• primary - הם מורכבים ישירות על ידי הארגון;
• consolidated - הוכן על ידי מוסדות גבוהים יותר.

כל דיווח חייב לספק נתונים מהימנים על פעילות הארגון, מצבו הפיננסי, תוצאות העבודה, כל שינוי במידע זה.

מראה ותוכן

טפסים של מסמכי דיווח מאושרים על ידי תקנות המדינה.

כל חברה מקיימת דיווח פנימי, המספק מידע על יישום תוכניות, הנחיות מההנהלה. דוחות אלו מוכנים על ידי מומחים ממחלקות שונות בחברה ומוגשים להנהלה. תיעוד כזה עשוילהיקרא דוח או עזרה.

דוחות בתוך מוסדות מבוצעים בצורה חופשית. הם מוגשים על גיליונות נייר או על נייר מכתבים של הארגון.

הנתונים הבאים נדרשים בדוח:

• שם הארגון;
• שם היחידה המבנית או המחלקה של החברה;
• שם המסמך;
• התאריך והמספר שלו;
• title;
• טקסט ישיר עם תוצאות העבודה;
• חתימה;
• אישור או החלטה.

טקסט הדוח מכיל מידע מלא על העבודה שנעשתה, ניתוח תוצאות הפעילות. מסיקים מסקנות, במידת הצורך מוצעות הצעות. לדוחות מצורפים לרוב הערות הסבר. תאריך הדוח חייב להיות תואם לאישור המנהל.

נסיעות עסקים

סוג נפרד של דיווח הוא מסמכי דיווח עבור אירוח במלון במקרים של נסיעות עסקים של מומחים.

הוצאות הנסיעה כוללות את עלות השכרת חדר במלון. החברה מחויבת על פי חוק להחזיר לעובד את כל הוצאות חדר המלון.

עובד שחזר מנסיעת עסקים מספק אחד מהמסמכים הבאים:

• account;
• check;
• קבלה.

איזה מהמסמכים האלה יהיה הנכון ביותר ולא יעורר שאלות מרשויות המס?

אם המלון אינו משתמש בציוד קופה, אז עובד המלוןיש למלא טופס מיוחד. אתה יכול לקרוא לזה בדרכים שונות: קבלה, המחאה, שובר.

דרישות טופס

לכל מלון טופס משלו, אך מונפק לפי דרישות מאושרות. מסמכי דיווח עבור לינה עומדים בדרישות הבאות:

• הדוח מכיל פרטים (שם הארגון, מספרו, סדרה, כתובת, TIN, חותם);
• הטופס עצמו נעשה בבית דפוס או באמצעות מערכות אוטומטיות המוגנות מגישה לא מורשית ושומרות מידע למשך חמש שנים;
• מספר המסמך והסדרה מוקצים.

במידה ועובד הציג מסמך שאינו עומד בדרישות המאושרות, והחברה קיבלה וביצעה אותו, במקרה של תביעות של עובדי מס, הארגון יוכל להגן על עלויותיו בבית המשפט.

אם למלון יש משרד כרטיסים

בדרך כלל למלונות יש קופות רושמות. לאחר מכן לא ממלאים את מסמכי הדיווח ללינה, ומונפקת לעובד קבלה מזומן. הוא זה שמדבר על עובדת הרישום והתשלום עבור חדר במלון.

המחאה עשויה להיות מלווה בחשבונית או במסמך אחר המספק מידע על רישום עובד מסוים.

אם לעובד הונפקה קבלה והזמנה במזומן במקום צ'ק, במצב כזה ייתכנו בעיות מצד מומחי מס בעת עריכת דוחות. כמובן שהחברה יכולה להגן על האינטרסים שלה בבית המשפט, אבל הליך זה אינו פשוט מדי.

קבלות עבור PKO מסופקות גם כמסמכי דיווח עבור אירוח במלון. הם גם מתקבלים ולרוב אינם גורמים לשאלות מיותרות. קבלות נחשבות למסמכים רשמיים המאשרים את קבלת הכסף על ידי הנהלת המלון.

במקרה של מסמכים חסרים

יש גם מצבים שבהם עובד לא מספק מסמך אחד. ואז רואה החשבון מבקש מהמלון תעודת מגורים של אדם מסוים. ולחברה עצמה אמור להיות מידע על תקופת הנסיעה של העובד הזה.

ניואנסים כאלה עלולים להוביל למחלוקות עם פקידי מס, שבדרך כלל נפתרים בבית המשפט לטובת הארגון.

מצבים של אי-מסירת מסמכים עשויים להיות מוסברים בכך שהעובד לא גר בבית מלון, אלא בדירה שכורה. במקרה זה החברה משלמת את עלות שכירת הדיור, העובד אינו נושא בהוצאות, כלומר הן אינן מתוגמלות לו.

לעיתים קרובות, רואי חשבון שואלים את השאלה - כיצד אם כן לקחת בחשבון את העלויות למיסוי? חברה רשאית לדווח, בעת מיסוי רווחיה, על ההוצאות שהוצאו בהשכרת דירה, אך רק על התקופה שבה התגורר בה עובדה בפועל. הוצאות בכל התקופות האחרות ייחשבו כהוצאות בלתי סבירות ולא יתקבלו על ידי רשויות המס.

הכנת מסמכי דיווח היא רגע חשוב ומכריע בפעילות של כל ארגון. ככלל, זה נעשה על ידי צוות הנהלת חשבונות או ראשי מחלקות מבניות.חברות. במקרה של קושי, תוכל להשתמש בשירותי חברות צד שלישי.