רשימת מסמכים לניכוי מס משכנתא: נוהל ותנאים

2024 מְחַבֵּר: Howard Calhoun | [email protected]. שונה לאחרונה: 2023-12-17 10:27

ניתן להנפיק ניכוי מס על ידי כל אדם שעובד באופן רשמי וקנה נדל ן. היא מונה לרכישת שטחים למגורים או קרקע המיועדת לבניית בניין מגורים. הוא משולם רק כאשר מתקיימים תנאים מסוימים. אתה יכול להגיש בקשה לכך בשירות המס הפדרלי או במקום העבודה. כספים משולמים לא רק עבור רכישת דיור, אלא גם עבור הריבית המשולמת על הלוואת משכנתא. בכל מקרה, מסמכים מסוימים מוכנים על ידי מבקש ניכוי מס המשכנתא. בתחילה רצוי לקבל ניכוי על עלות רכישת דירה ורק לאחר מכן לבקש הקלה בריבית המשולמת.

תנאים להטבות

לרוב, כאשר קונים נדל ן למגורים, אזרחים נעזרים בבנקים, ולכן הם מנפיקים הלוואת משכנתא. הוא מחולק לשני חלקים, מכיוון שהוא מורכב מקרן וריבית על ההלוואה.

תוכל לסמוך על הניכוי על הריבית ששולמהרק בתנאי שניתנה הלוואה ממוקדת לרכישת חפץ ספציפי. מסמכים להנחה במס על משכנתא תלויים בשאלה אם אזרח מגיש בקשה להטבה לשירות המס הפדרלי או במקום העבודה.

מי יכול להגיש בקשה?

לפני שאתם מכינים מסמכים לקבלת ניכוי מס למשכנתא, עליכם להחליט האם אזרח יכול בכלל לסמוך על הטבה זו. אזרחים יכולים לסמוך על זה בתנאים:

• עבורם, כספים שהוגשו על ידי מס הכנסה אישיים מועברים מדי שנה לתקציב;
• נרכש אך ורק מקום למגורי קבע;
• אם חפץ מונפק עבור מספר אזרחים, אז כל אחד יכול לקבל ניכוי על סמך חלקו;
• לפני כן, אזרח לא היה צריך למצות את ההטבה;
• בני זוג יכולים לקבוע באופן עצמאי באילו מניות יחולק ההחזר.

גמלאים שאינם עובדים, יזמים בודדים העובדים תחת משטרים פשוטים או אנשים שעובדים באופן לא רשמי לא יוכלו לסמוך על הניכוי, שכן מס הכנסה אישי אינו משולם עבורם.

סכום ניכוי

גובה ההטבה תלוי בגורמים שונים, הכוללים את שווי הנדל ן ואת סכום הכספים המועברים לשירות המס הפדרלי בצורה של מס הכנסה אישי עבור שנת עבודתו האחרונה של האזרח. אבל ברמת החקיקה יש הגבלות מסוימות:

• ניכוי לרכישת דיור מחושב ממקסימום של 2 מיליון רובל, כך שמשלמי המסים יכולים לקבל רק 260 אלף רובל;
• לריבית ששולמה13% מ-3 מיליון רובל מוחזרים, כך שתוכל לקבל מקסימום 390 אלף רובל.

כדאי להגיש תחילה מסמכים לניכוי מס משכנתא לפי עלות רכישת דירה, ורק לאחר מיצויו לאסוף תיעוד על ריבית ששולמה.

החלת ניכוי בסיסי

כל האנשים שקנו נדל ן ומשלמים מיסים יכולים לסמוך על זה. זה מסופק בעת רכישת חפץ עבור כספים עצמיים או שאולים. זה שווה למקסימום של 260 אלף רובל. אתה יכול להנפיק אותו במקום העבודה או דרך שירות המס הפדרלי.

לרוב, אזרחים מעדיפים לפנות ספציפית לשירות המס, שכן פתרון כזה מאפשר לקבל מדי שנה סכום גבוה למדי השווה למס ההכנסה האישי ששולם במהלך השנה האחרונה.

החזר על ריבית

אם ניתנת הלוואת משכנתא לרכישת נדל ן, אזי ניתן להקצות החזר עבור הריבית ששולמה. התכונות שלו כוללות:

• מסמכים לניכוי מס על ריבית משכנתא חייבים להכיל תמצית מהבנק, המציינת בדיוק כמה כסף העביר הלווה להחזר ההלוואה;
• אם כל הניכוי השווה ל-390 אלף רובל לא מוצה במלואו, אזי לא ניתן להעביר את היתרה לרכישות עתידיות, בניגוד להטבה הבסיסית;
• החזר כזה ניתן רק בתנאי שניתנת הלוואה אמיתית לרכישת מקרקעין, ולא רק הכסף המתקבל על בסיס הרגילהלוואת צריכה.

ניתן להוציא את שני הניכויים במקום עבודתו של הנישום. שיטה זו מאפשרת לך לקבל משכורת לתקופה ארוכה ללא גביית מס הכנסה אישי.

דרישות להלוואה

הנפקת הטבה כזו מותר רק אם נלקחות בחשבון דרישות רבות. הם אף מוחלים על הלוואה שמתקבלת לרכישת מקרקעין. לפיכך יש לתת משכנתא עבור ניכוי הארנונה. מסמכים הנשלחים לשירות המס הפדרלי חייבים להיות הוכחה לכך שהונפקה הלוואה ממוקדת.

ישיר בהסכם ההלוואה יש לציין כי הכספים יופנו לרכישת דיור. לכן, הכסף לא ניתן ללווה, אלא נשלח ישירות למוכר החפץ שנבחר.

לא תוכל להשתמש בהטבה אם הנכס נרכש על חשבון המדינה או המעסיק.

מסמכים סטנדרטיים לניכוי מס משכנתא

בתחילה, הגיוני לנצל את התמורה הבסיסית שהוקצתה לכל רוכש נכס, ללא קשר למקור הכספים לתהליך זה. לשם כך חשוב להכין נכון את רשימת המסמכים הנכונה להנחה במס משכנתא. אלה כוללים:

• דרכונים של כל בעלי הנכס;
• אישור מס הכנסה דו-אישי, המכיל מידע על סכום הרווחים של אזרח, וכן כמה כסף הועבר לשירות המס הפדרלי בצורה של מס הכנסה אישי עבור שנת העבודה;
• הצהרה על טופס שירות המס, איפהמצוין כי נדרש לקבל ניכוי עבור הנכס הנרכש;
• הצהרת 3-NDFL מעוצבת היטב המכילה נתונים על החפץ והבעלים שנרכשו, והיא גם מחשבת ישירות את הניכוי, ורצוי להשתמש בתוכנות מיוחדות שמציע שירות המס הפדרלי כדי להרכיב את המסמך, אשר מפשט את תהליך החישוב ומילוי ההצהרה;
• מסמכי תשלום המאשרים שהכספים הדרושים הועברו למוכר הנדל"ן, והם יכולים להיות מיוצגים על ידי דפי בנק, קבלות וניירות אחרים;
• הסכם הלוואה;
• מסמך המאשר שהזכות למקרקעין הונפקה לקונה, ולשם כך ניתן להשתמש בתעודת רישום או תמצית מה-USRN;
• תזמון תשלומי משכנתא;
• אם מבקשים ניכוי ריבית במקביל, נלקח מהבנק אישור נוסף המכיל מידע על כמה ריבית שולמה על ידי המבקש.

עובדי FTS עשויים לבקש מסמכים נוספים. הם תלויים בתכונות ההלוואות ובאובייקט הנרכש.

אם נרכש נכס מסחרי, המועבר מיד למלאי הדיור, התמורה עדיין לא מוקצית.

הניואנסים של קבלת ניכוי ריבית

אנשים רבים צריכים לפנות לבנקים כדי לקנות בית. במקרה זה, הם יכולים לסמוך לא רק על תשואה בסיסית, אלא גם על הטבת ריבית על משכנתא. המסמכים,הנדרשים עבור ניכוי המס על הריבית מיוצגים על ידי ניירות הערך הבאים:

• הצהרה המציינת שהנישום תובע ניכוי בגין ריבית ששולמה;
• הצהרה מס הכנסה 3-אישית, המציינת כמה כסף הועבר לבנק בצורת ריבית;
• 2-תעודת מס הכנסה אישית, שבאמצעותה תוכל להבין את סכום הכסף המקסימלי שמועמד יכול לקבל בשנה של עבודה;
• הסכם הלוואה עם בנק מסוים;
• מסמכי תשלום המאשרים תשלום ריבית;
• לוח זמנים שעל בסיסו מוחזר החוב לבנק;
• תמצית ממוסד בנקאי, המציינת כמה שולם כריבית.

רצוי לאסוף את כל המסמכים מיד לפני פנייה לשירות המס הפדרלי, ולכן הם חייבים להיות רלוונטיים בזמן הפנייה לארגון זה. רשימה מלאה של מסמכים לניכוי מס משכנתא ניתן למצוא רק בסניף האזורי של שירות המס הפדרלי. בדרך כלל אין צורך בניירת נוספת, אך אין זה נדיר שפקידי מס חושדים בהונאה, שניתן לבטלה רק בעזרת ניירת נוספת.

מה אתה צריך לבעלות חלקית?

לרוב, הלוואות משכנתא מונפקות על ידי צעירים נשואים רשמית. בעת רישום דיור בוחרים בעלות משותפת ולכן בעת הגשת בקשה לניכוי תצטרכוניירות נוספים:

• בעלי דרכונים;
• תעודת נישואין בין אזרחים;
• אם אנשים מחלקים את ההחזר בעצמם, אז נערך מהם הצהרה המציינת באילו מניות הם יקבלו את ההטבה;
• מסמכים לילדים קטינים.

אנשים רבים מעדיפים לחלק את הניכוי בעצמם. רלוונטי להנפיק הטבה לאזרח המקבל שכר גבוה ועובד באופן רשמי. לפיכך, הבקשה לחלוקת ההטבות כלולה במסמכים. ניכוי המס עבור דירה במשכנתא במקרה זה ניתן ללווה אחד בלבד.

ניואנסים של הגשת מסמכים

לרוב, אזרחים מעדיפים להגיש בקשה להטבות משירות המס הפדרלי, מכיוון שבמקרה זה אתה יכול לסמוך על כמויות גדולות של כספים המועברים לחשבון מדי שנה עד למיצוי מוחלט של הניכוי. לכן, כדאי לברר כיצד להגיש בקשה להנחה במס על משכנתא. אילו מסמכים נדרשים? הרשימה הראשית מובאת לעיל, אבל אתה יכול לברר בדיוק על רשימת התיעוד ישירות בסניף האזורי של שירות המס הפדרלי.

הכללים להגשת מסמכים כוללים:

• ניתן למסור אותם באופן אישי לפקיד מס, לשלוח אותם בדואר או אפילו להשתמש בערוצי תקשורת אלקטרוניים למטרות אלה;
• המסמכים ערוכים בכפולות, שכן הדבר יאפשר למבקש מסמכים מסומנים בתאריך הקבלה, כך שאם תקופת התחשבות מתעכבת, המסמכים הקיימים יהפכו לבסיס להגשת התביעה;
• הגשהתיעוד אפשרי עבור שלוש שנות עבודה לאחר רכישת נדל"ן, מה שיאפשר לך לקבל כמות ממש גדולה של כספים בכל פעם;
• לעובדי FTS ניתנים חודשיים בלבד לבדיקת מסמכים, ולאחר מכן מועברים כספים לחשבון הבנק שציין האזרח בבקשה למשך חודש נוסף.

לעתים קרובות, בעת עריכת בקשה, אזרחים שוכחים לציין את סכום החשבון שבו. במקרה זה, הם נקראים לעובדי שירות המס הפדרלי למחלקה כדי לציין פרטים אלה.

איך כותבים בקשה בצורה נכונה?

חשוב להכין כראוי רשימה של מסמכים להנחה במס. ריבית משכנתא מוחזרת רק כאשר מתקיימים כל הדרישות. לכן, חשוב לערוך נכון בקשה המכילה את המידע הבא:

• בהינתן השם והקוד של שירות המס הפדרלי, שבו התיעוד מוגש;
• ציין מידע על הפונה, המסופק בשמו המלא, מקום עבודתו, כתובת הרישום ופרטי התקשרות;
• נקבעים תנאי החזרה, וכן השיטה שבה יתקבל הכסף על ידי המבקש;
• כל המסמכים המצורפים לבקשה מפורטים;
• ציין את מספר החשבון שאליו יועבר הכסף.

אתה יכול לחבר את המסמך הזה במחשב או על נייר.

הליך לקבלת הטבות

כמעט כל רוכש נדל ן חושב כיצד לקבל ניכוי מס עבור משכנתא, אילו מסמכים נדרשים לתהליך זה, וכןכמו גם ההליך. הרגע הקשה ביותר הוא איסוף המסמכים הדרושים. ההליך הישיר לקבלת הטבות דרך שירות המס הפדרלי מחולק לשלבים:

• דירה נבחרה לרכישה;
• ניתנת הלוואת משכנתא לרכישה, וחשוב לוודא שההלוואה שנבחרה ממוקדת;
• המקדמה מועברת;
• ריבית משולמת עבור השימוש בכספים שאולים;
• כל מסמכי התשלום נשמרים על ידי הלווה, מכיוון שהם יידרשו בעתיד בתהליך הגשת הבקשה להטבות;
• בשנה הבאה כבר תוכלו להכין מסמכים להנחה במס על ריבית משכנתא או על החזר רגיל;
• התיעוד שנאסף מועבר למחלקת שירות המס הפדרלי;
• האימות נמשך חודשיים, ולאחר מכן הכספים מועברים לחשבון הבנק שצוין בבקשה תוך חודש נוסף.

אם אתה יודע מראש איזה סוג של תיעוד נדרש, אז לא יהיו קשיים בקבלת הטבות.

הניואנסים של פנייה למעסיק

על פי החוק, אתה יכול להגיש בקשה להחזר לא רק ישירות לשירות המס הפדרלי, אלא גם הטבה זו ניתנת במקום העבודה. ההליך מקל על ידי העובדה שיש צורך לאסוף את המסמכים הדרושים פעם אחת בלבד.

בקשה מקדימה עם מסמכים לדירה מוגשת לשירות המס הפדרלי על מנת לקבל אישור המאשר שהאזרח באמת זכאי לסכום החזר מסוים. תעודה זו עם ניירות אחרים מועברת למחלקת הנהלת החשבונות של החברה בה עובד האזרח. החל מהחודש הבא, השכר ישולם ללא גביית מס הכנסה אישי עד למיצוי הניכוי.

מסקנה

ניתן להוציא את הניכוי לא רק עבור רכישת דיור, אלא גם עבור ריבית המשולמת לבנק אם שימשה הלוואת משכנתא לרכישת מקרקעין. הליך הרישום מחייב הכנת תיעוד מסוים, שאת הרשימה המלאה שלו ניתן להבהיר במחלקת שירות המס הפדרלי.

כל לווה בוחר אם ההחזר יינתן במשרד המס או במקום עבודתו.