התחייבויות פיננסיות: ניתוח, מבנה. פסיביים הם

2024 מְחַבֵּר: Howard Calhoun | [email protected]. שונה לאחרונה: 2023-12-17 10:27

התחייבויות הן פעולות היוצרות משאבי בנק. עבור כל מוסד מסחרי, הם חשובים מאוד. ראשית, גורמי האמינות של הבנק הם יציבות המשאבים, מבנהם וגודלם. שנית, מחיר המשאבים משפיע גם על כמות הרווח. שלישית, בסיס המזומנים קובע את היקף הפעולות הפעילות המייצרות הכנסה לבנק.

המושג של התחייבויות של מוסד פיננסי

מה זה? לפעולות פסיביות תפקיד חברתי וכלכלי חשוב ביותר: הן אוספות כספים חופשיים זמנית של האוכלוסייה והמפעלים, המאפשרים מענה לצרכי המשק בהון חוזר ובהון קבוע, השקעת כספים (חסכון) בהשקעות ומתן הלוואות לאוכלוסייה.. הכנסות מפיקדונות ומניירות חוב יכולות לכסות חלקית את הפסדי האוכלוסייה מאינפלציה.התחייבויות הבנק הן: פרמיית מניות, רווחים, כספים, הון רשוי. זה כולל גם קבוצות אחרות. אלו הם הון נוסף ורזרבה, נכסיםמשקיעים, עודפים, פיקדונות למשקי בית.

מבנה אחריות

עכשיו נעבור לבחינה מפורטת יותר של סיווג קרנות של מוסדות פיננסיים. ההתחייבויות הבנקאיות מחולקות לשתי קבוצות.

הראשון הוא ההתחייבויות של מוסד פיננסי כלפי בנקים ומפקידים נושים (מה שנקרא פעולות הלוואות פסיביות). הכל ברור כאן. לפי פעולות אלו, הבנק פועל כלווה, והלקוחות משמשים כמלווים.

הקבוצה השנייה כוללת פעולות שמייצרות משאבים משלהן שאינם דורשים החזר. הכל פשוט כאן באותה מידה. במילים אחרות, מדובר בכספים משלו ובלווים.

ניתוח החבות של מוסד פיננסי

מה מטרתו? הם מנתחים את ההתחייבויות של הבנקים כדי לקבוע את מקומם במבנה של מוסדות ממלכתיים ולא ממשלתיים. התחייבויות פיננסיות כוללות השוואה של אינדיקטורים חזויים עם המאפיינים המחושבים שלהם. בניתוח מבחינים בין הכספים העצמיים של הבנק לבין כספים "חוץ בנקאיים". היחס שלהם חייב להיות גדול מאחד. אם אינדיקטור זה נמוך יותר, אזי יהיה סיכון לאי החזרת ההון שהושקעו על ידי משקיעים בבנק זה.

המחלקה לארגון פיננסי, ביקורת וסטטיסטיקה פנימית, כמו גם גופים ממלכתיים מוסמכים עוקבים ומנתחים כל הזמן את ההתחייבויות של מוסדות בנקאיים. הכספים הנמשכים וכמותם קובעים איזה אחוז ממוסד פיננסי מסוים יתפוס במערכת הבנקאית של המדינה. לזה פעל כרגיל, שיעור זה לא יעלה על 10-11%.

ניתוח הון

מה זה ולמה זה מבוצע? ניתוח הכספים העצמי עלול להפריע לעובדה שהשוק הבנקאי אינו יציב. על ידי בדיקה שוטפת של התחייבויות הבנק, ניתן לחזות סיכונים מסוימים. ולפתח תוכנית נוספת כדי למזער אותם.

בעת ניתוח הון עצמי, המדדים הבאים מוערכים: דינמיקה, מבנה, הרכב ההתחייבויות, השוואת ההון באמצעות אינדיקטורים ברוטו ונטו, שינויים בהון הנוסף והמורשה. ניתוח כזה של התחייבויות נותן מושג על הסוגים, הפרטים והמבנה של היווצרות מקורות הכספים. ובשביל זה אתה צריך לנתח את ההון שלך והלווה שלך. זהו מחקר איכותי וכמותי. על סמך נתונים כאלה הם מסיקים מסקנות לגבי שינויים במבנה ההתחייבויות, קובעים מהם האינדיקטורים שלהם לחודש, שנה, מספר שנים. בשל כך, ניתן לערוך תחזית לגבי השקעות עתידיות אפשריות ולוודא את יציבות המיזם.

ביקוש הפקדות בהתחייבויות שוטפות של הבנק

התחייבויות שוטפות מייצגות יתרות מזומנים בסוף יום המסחר בחשבונות לקוחות. יתרות אלו יכולות להיות שונות ולהשתנות בין ערכים מאפס למקסימום, שכן מצבה הכלכלי של האוכלוסייה שונה ומשתנה כל הזמן. אם נניח שפתאום יהיה איפוס לכל החשבונות, אז גם הנכסים השוטפים של הבנק ייכנסו לטריטוריה שלילית. בעצם הסיכוןהתרחשות מצב זה היא מינימלית, שכן הפתיחה והסגירה של פיקדונות לקוחות היא כאוטית. לפיכך, התחייבויות שוטפות הן קבוצה של משתנים אקראיים ובלתי תלויים במסה הכוללת של החשבונות.

המרה של קרנות "קצרות" לקרנות "ארוכות"

זה קורה על ידי תמיכה במסה הכוללת של קרנות "קצרות" על ידי מילוי משאבי פרישה.

כתוצאה מכך נוצרת יתרה או כמות בלתי ניתנת לדחיסה של התחייבויות שוטפות, שהבנק צריך לשמור לאורך כל פעילותו. הרי רק במקרה זה ניתן יהיה להעמידו בנכסים קבועים עם משאב רגיל (הון נטו). לכן החידוש המתמשך של חשבונות העו ש והגידול המתמיד שלהם הוא כה חשוב.

העלאת התחייבויות שוטפות

אם יש עלייה בהיקף הכספים בחשבונות הלקוחות, המשמעות היא שרמת האמון בבנקים עולה, ולכן, יש סיבה להרחיב את סוגי השירותים הניתנים לאזרחים. תפקיד משמעותי כאן ממלאות מחלקות "חוץ מאוזנות" של מוסדות פיננסיים ומוסדות אשראי. הכנסת כרטיסי פלסטיק ומערכות תשלום שונות להמונים יוצרת תנאים טובים להגדלת רמת ההתחייבויות השוטפות.

בנקים מקדישים תשומת לב מיוחדת להגדלת כספי הביקוש עבור כל קטגוריות הלקוחות (יחידים, ישויות משפטיות). בנוסף לפרויקטים של "כרטיס" מוצגים "שכר", "פנסיה" ואחרים. הם בסך הכל מהווים חלק ניכר מההתחייבויות השוטפות. אחת התכונות של הון כזה היא הבאה: זהויש חלק אינטגרלי וזול מהמשאבים שמאפשר לבנק ליצור מרווח ריבית משמעותי. המשאבים ה"זולים" העיקריים של המוסד הם רק התחייבויות שוטפות, שכן הם עוזרים להפחית את שיעורי הריבית על שירותי ההלוואות.

מגוון התחייבויות

מכיוון שהתחייבויות הן גם התחייבויות של מפעלים (פיננסיים), הן נוצרות על חשבון הלוואות. לעניין זה קיימות התחייבויות לטווח קצר ולטווח ארוך, בהתאם לתקופת הזיכוי. במה הם שונים?

התחייבויות לזמן קצר מספקות פירעון של חוב הלוואות בתוך שנה אחת (לדוגמה, משיכת יתר בנקאית, הלוואות סחר שונות).

ניתן להחזיר לטווח ארוך במשך מספר שנים (חוב חכירה וסוגים שונים של הלוואות).

התחייבות במאזן

ההתחייבויות הן חלק בלתי נפרד מהמאזן. הם משקפים את כל התקבולים של כספי הבנק. התחייבויות שוטפות או לזמן קצר מוצגות גבוה יותר במאזן. הם יכולים להתקיים באותו מחזור ייצור. הכל פשוט כאן. לפיכך, התחייבויות ארוכות טווח אינן מתקיימות במחזור ייצור אחד. הנכסים וההתחייבויות במאזן חייבים תמיד להיות מאוזנים, וההפרש בין הסכום שלהם הוא ההון (שלו) של בעל החברה. זהו אינדיקטור חשוב מאוד. השווי הנזכר עשוי לשקף את יתרת ההון של הבעלים, אםמכירת כל הנכסים, והתמורה תשמש לפירעון חובות. במילים אחרות, אם נכסים הם סוג של נכס של החברה, אז ההתחייבויות הפיננסיות הן ההון שממנו נוצר הנכס הזה.כל הנכסים וההתחייבויות באים לידי ביטוי במאזן החברה. הוא נערך עבור כל תקופת דיווח נתונה (מסוימת).