סכום מס ההכנסה האישי ברוסיה. גובה הניכוי במס

2024 מְחַבֵּר: Howard Calhoun | [email protected]. שונה לאחרונה: 2023-12-17 10:27

נישומים רבים מעוניינים בגובה מס ההכנסה האישי ב-2016. תשלום זה מוכר, אולי, לכל אדם עובד ויזם. אז כדאי להקדיש לזה תשומת לב מיוחדת. היום ננסה להבין את כל מה שיכול להיות קשור למס הזה. למשל, כמה בדיוק יצטרך לשלם, מי צריך לעשות את זה, האם יש דרכים להימנע מה"תרומה" הזו לקופת המדינה. מה יידרש לשם כך? הבנת הנושא לא כל כך קשה. אבל הידע הנרכש יעזור לך בעתיד. במיוחד, ברגע שיש לך הכנסה כזו או אחרת. בזמנים כאלה, מס הכנסה אישי משחק תפקיד חשוב. בואו נתחיל עם הנושא שלנו היום. יש כל כך הרבה ניואנסים שצריך לקחת בחשבון.

הגדרה

סכום מס ההכנסה האישי הוא, כמובן, חשוב. אבל רק על זה כדאי לחשוב אחרי שתבינו במה מדובר. איזה סוג מס זה? מי משלם ומתי? אולי זה בכלל לא נוגע לך? ואז זה לא הגיוני"לחפור" בפרטים של הנושא של היום.

למעשה, מס הכנסה אישי הוא מס שמשלמים כל האזרחים שיש להם רווח. זה נקרא גם הכנסה. זהו סכום מסוים שנמשך מהכסף שאתה מקבל. וזה לא משנה באיזה אופן - מפעילויות אישיות או בצורה של משכורת. הם הרוויחו - נתנו חלק ממנו לקופת המדינה. אלו הם הכללים החלים בשטח הפדרציה הרוסית.

מי משלם

מי צריך לבצע את התשלומים הרלוונטיים? לא קשה לנחש שהנושא נוגע לכל האזרחים הכשירים. או ליתר דיוק, משלמי מס מבוגרים ובעלי יכולת. במיוחד אם יש להם הכנסה כלשהי. כלומר, אם אתה לא עובד ולא מקבל כסף (פנסיות ותמיכה סוציאלית לא נלקחים בחשבון, גם מלגות), אז אתה פטור מתשלום.

אבל אזרח עובד חייב לשלם את התשלום המתאים בלי להיכשל. ליתר דיוק, הדבר נעשה בדרך כלל על ידי המעסיק כאשר מדובר בהעסקה פורמלית. אבל גובה מס ההכנסה האישי עדיין מעניין רבים. אנחנו צריכים לדעת כמה המדינה מעכבת מהרווחים שלנו!

מסים גם על כל ההכנסות ממכירת נכס (שכירות, מכירה), כל רווח מחוץ לשטח הפדרציה הרוסית, זכיות ותקבולים אחרים במזומן. אבל יש יוצאי דופן.

אנחנו לא משלמים

מהם החריגים? מתי גודל מס ההכנסה האישי ברוסיה לא ידאיג אזרח? ובאילו מקרים יש לו זכות להתחמק מתשלום זה,אבל מבחינה חוקית? למען האמת, יש מעט מאוד יוצאי דופן.

מתנות וירושות מקרובים קרובים אינם חייבים במס הכנסה. רק זכור שקרובים קרובים כוללים:

• בני זוג;
• grandparents;
• הורים;
• children;
• אחים ואחיות;
• grandchildren.

רק תרומות וירושות שהתקבלו מהקטגוריות המפורטות של אזרחים (אפילו מאוחדות / מאומצות) אינן כפופות לתשלום שלנו היום. מכל שאר הרווחים תצטרכו לתת אחוז מסוים מהכסף. כמו כן, עסקאות עם מקרקעין הנמצאים בבעלותם למעלה מ-3 שנים אינן חייבות במס הכנסה. כל אלה הם חריגים לכלל.

Minimum

סכום מס ההכנסה האישי עשוי להשתנות. הכל תלוי במצב. למשל, לפעמים ניתן למצוא מס על הכנסה אישית בגובה 9% מהרווחים. זה לא התופעה השכיחה ביותר, אבל היא מתרחשת. מתי?

אם אתה מרוויח ממה שנקרא איגרות חוב מגובות משכנתא שהונפקו לפני 1 בינואר 2007, או מתעודות משכנתא. בנוסף, גובה מס ההכנסה האישי על דיבידנדים שהונפקו לפני 2015 (כולל) יהיה 9% מהכספים שתקבלו. זוהי הריבית הנמוכה ביותר שניתן למצוא רק ברוסיה.

כללי

כפי שאתה יכול לנחש, ישנם תרחישים אחרים. יתר על כן, תמיד ניתן לראות את הרשימה המלאה עם הערות מפורטות בעמוד הרשמי של שירות המס הפדרלי של רוסיה. כל הפריטים יסומנו בצורה ברורה.עבור מסים בדרגות שונות.

עם זאת, אם תלמד את המידע הזה, יהיה די קל להתבלבל. הרי הריביות בסוגיית היום שלנו היא די והותר. מתעניינים במע מ? גודלו של מס זה בתפיסה המקובלת הוא 13%. מה זה אומר?

שום דבר מיוחד. רק שברוסיה מס הכנסה נמצא לרוב בצורה של 13% מהרווחים שלך. זה נורמלי. ורק במצבים חריגים מסוימים, הוא יכול להגדיל או להקטין.

רק זכרו שזהו סכום מס ההכנסה האישי. ממשכורות, מכירת נדל ן ועסקאות אחרות, משרות חלקיות. 13% הוא הסכום שנגבה לרוב מהנישום. שיעורי המס הנותרים נחשבים למקרים מיוחדים. אבל כדאי גם ללמוד עליהם. ייתכן שתצטרך לתת יותר ממה שאתה מתמקח עליו!

לא סטנדרטי

עכשיו כמה חריגים לכללים שלהם. קביעת גובה מס ההכנסה האישי אינה כל כך קשה. במיוחד אם יודעים באילו מקרים ואיזו ריבית נקבעת. באופן כללי, תצטרכו לתת 13% - כבר גילינו. ובאילו מקרים נקבע גם ה"מינימום". ובאיזה תרחיש תצטרך לתת למדינה יותר?

לדוגמה, אם אתה מרוויח מאיגרות חוב. אבל כאן חשוב לקחת בחשבון שהארגון חייב להיות רשום בהכרח מחוץ לפדרציה הרוסית. במצב זה, אתה רק צריך לשלם 15% מההכנסה שלך.

לכל הפרסים והזכיות יש גם מגבלות משלהם. סכום מס הכנסה אישי בכזההמקרה יהיה עד 35 אחוז! בנוסף, כלל מסוג זה חל על הרווח המתקבל מפיקדונות בנקאיים, אם הוא עולה על סכומים שנקבעו בבירור. כפי שאתה יכול לראות, לא הכל כל כך פשוט בשאלה של היום. מס הכנסה הוא דבר מאוד מסובך, אם נכנסים לפרטים לגביו. אבל זה לא הכל. יש ניואנס חשוב נוסף. ואין להתעלם מזה.

Foreigners

אף אחד לא יכול להסתתר ממס הכנסה. יש לשלם אותו הן על ידי תושבי המדינה והן על ידי תושבי חוץ. רק בכמויות שונות. גובה מס ההכנסה האישי ברוסיה עבור משלמי מס "מקומיים" נקבע לרוב על 13%. אבל לזרים באזור זה היה פחות מזל.

למה? הם יצטרכו לשלם הרבה יותר. אֵיך? לא משנה איך בדיוק נעשה הרווח, אזרחים כאלה נדרשים לתת 30% מההכנסה שהתקבלה בשטח הפדרציה הרוסית. סכום משמעותי שנגבה בהכרח משלמי המיסים. בהקשר זה, לאזרחי הפדרציה הרוסית היה יותר מזל. הם צריכים לשלם כמעט פי 2 פחות לאוצר המדינה.

Deductions

עם זאת, גובה מס ההכנסה האישי אינו הדבר החשוב ביותר. יש רגעים בגיליון הנוכחי שלנו שמשמחים את משלמי המסים. אלו הם מה שנקרא ניכויי מס. העניין הוא שהם אלה שמושכים רבים. ברוסיה, אתה יכול לקבל בחזרה חלק מהכסף שהוצא עבור שירותים מסוימים אם יש לך הכנסה חייבת במס.

גודל הניכוי במס הכנסה אישי דומה - 13%. אבל הסכומים המדויקים נקבעים, בהתאם שלךהוצאות. לדוגמה, אם אנחנו מדברים על נדל ן, אז המקסימום שניתן להחזיר הוא 260,000 רובל. אחרת, פשוט נלקח בחשבון החזר של 13% מההוצאות.

בנוסף, יש גם ניכוי מיוחד שקשור לשכר. זה נקרא "לילדים". סכום ניכוי מס ההכנסה האישי במקרה זה יהיה 1,400 רובל לילד. וגם לשניים. אבל לשלישי ואחריו - 3,000. בדיוק אותו סכום של ניכוי יהיה במקרה של גידול ילד נכה.

מתי בדיוק ועל מה אוכל לקבל החזר? כפי שכבר גילינו, לילדים. אבל יש גם מקרים אחרים. למשל, עבור קבלת שירותים מסוימים בתשלום, רכישת נדל ן (כולל משכנתאות), וכן לצורך חינוך וטיפול. אלו הן האפשרויות הנפוצות ביותר.

הזמנה ותזמון

סכום מס ההכנסה האישי כבר ידוע לנו. וגם תרחישים אפשריים. אך כעת נותר לברר עד לאיזה תאריך עליך לבצע את התשלום שלנו היום. ככלל, מס הכנסה מחייב דיווח. הוא מוגש עד 30 באפריל של כל שנה. יתרה מכך, הדוח יהיה לשנה הקודמת. אבל תשלום מס הכנסה אישי אפשרי עד 15 ביולי. לרוב יש תשלום מקדמה. זה נעשה עד 30 באפריל, יחד עם הגשת החזר מס. אם אתה עובד רשמית ואין לך רווח מלבד המשכורת שלך, אז אתה לא צריך לדאוג לגבי המועדים - האחריות הזו תיפול על כתפי המעסיק שלך.

ניתן לקבל את הניכוי תוך 3 שנים ממועד העסקה. אבל כמה שיותר מוקדם יותר טוב. בְּדֶרֶך כְּלַלמומלץ להנפיק החזר מתאים תוך שנה. לעשות את זה לא כל כך קשה. מספיק להציג רשימה מסוימת של מסמכים. זה משתנה בהתאם למצב, אבל באופן כללי נשאר אותו הדבר:

• דרכון (עותק);
• בקשה לניכוי (ציון פרטי חשבון וסיבה להגשת בקשה);
• declaration (3-NDFL);
• help מס הכנסה דו-אישי;
• עותק של ספר עבודה;
• SNILS;
• TIN;
• תעודת פנסיה (לפנסיונרים);
• נישואין/גירושין/תעודת לידה;
• מסמכי בעלות (לנדל"ן);
• הסמכה ורישיון של מוסד (בדרך כלל לרפואה ואוניברסיטאות);
• הסכם המאשר את העסקה (רכישה ומכירה, מתן שירותים, חוזה עם האוניברסיטה);
• הפניה לסטודנטים (לסטודנטים);
• צ'קים וקבלות להוכחת ההוצאות שלך.

כפי שאתה יכול לראות, יש הרבה אפשרויות. לאחר איסוף המסמכים הדרושים, פנה למשרד המס של אזורך והמתן. בעוד חודש-חודשיים בערך יענה לך אם יהיה ניכוי או לא.

אם התשובה חיובית, אתה צריך לחכות עוד קצת. העברת הכסף מתבצעת גם למשך כחודשיים לכל היותר. בממוצע, זה לוקח בערך שישה חודשים להשלים. כעת ברור כמה מס הכנסה אישי משלמים אזרחים מסוימים ואילו ניכויים הם יכולים לקבל.