דוח מראש: פרסומים ב-1C. דוח מראש: רישומים חשבונאיים

2024 מְחַבֵּר: Howard Calhoun | [email protected]. שונה לאחרונה: 2023-12-17 10:27

בחיים הכלכליים של מיזם, לעתים קרובות יש צורך לתת מזומן לעובד כדי לבצע פעולות מסוימות למען האינטרסים ובשם המעסיק, ולאחר מכן דיווח. לרוב, עובדים מתקדמים למטרות הבאות:

1. נסיעות עסקים.
2. רכישת מלאי במזומן.
3. הסדר מזומן במסגרת חוזים למתן שירותים בתשלום שנכרתו בשם המעסיק.

לאחר סיום המשימה, העובד מגיש דוח מראש לרואה החשבון, שיבצע את הרישומים הנדרשים.

איך להנפיק כסף לעובד בדוח

כדי לערוך נכון תשלום במזומן בדוח משנה, עליך לעקוב בקפדנות אחר הוראה 3210-U של הבנק של רוסיה "על הנוהל לביצוע עסקאות מזומן". עליך לשים לב לנקודות הבאות:

• כתוב בסעיף 6.3 שכסף ניתן לעובד, מה שאומר שרק אדם המועסק באופן רשמי במפעל זה יכול להיות מקבל.
• ההנפקה מתבצעת על בסיס בקשהמוטב או הוראות ההנהלה, שיש בהן ציון גובה המקדמה, ולכמה זמן היא ניתנת.
• לא יאוחר מ-3 ימי עבודה מתום התקופה שבגינה ניתן הכסף, על העובד להגיש דו"ח למחלקת הנהלת החשבונות, מועד המשך האימות והעיבוד מוסדר במדיניות החשבונאות.

אם תום התקופה המפורטת בבקשה או בצו חל במועד מחלת העובד או היעדרותו מסיבה תקפה ומתועדת אחרת, תקופת שלושת הימים נספרת ממועד הכניסה לעבודה.

הכנת הדוח מראש

לביצוע דוח ההוצאות מסופק טופס AO-1, קוד לפי OKUD 0302001.

• שם הארגון;
• יחידה מבנית;
• שם משפחה וראשי תיבות;
• profession;
• פגישה מוקדמת.

לאחר מכן, הטבלה השמאלית מציינת את היתרה או החריגה בדוחות מקדמים קודמים, הסכום שהתקבל מהקופה, הסכום שהוצא על רכישת סחורות וחומרים, ומחושבת היתרה או החריגות בדוח הנוכחי.. יצוין כי על פי הנוהל הישן לביצוע עסקאות מזומן, חל איסור על הוצאת כספים כחשבון לעובד אם הייתה יתרה על מקדמות שהונפקו בעבר, אך אין דרישה כזו במסמך הנוכחי.

בטבלה הימנית של דוח המקדמה ממלאת מחלקת הנהלת החשבונות את הערכים המשקפים את תשלום הכסף מהקופה:

Debit	קרדיט	הערה
71	50	מזומן ששולם לדוח משנה מהקופה

בצד האחורי של הדוח, הנתונים של כל המסמכים המאשרים הוצאות ממולאים:

• date;
• number;
• name;
• amount.

החשבון ממלא את הסכום לפי המסמך, ועל רואה החשבון למלא את הסכום המקובל להנהלת חשבונות.

דוח על רכישת סחורות וחומרים

המסמכים התומכים לדוח על רכישת סחורה וחומרים הם חשבוניות, שטרות מטען, המחאות קופה, קבלות מכירה, קבלות על הזמנת הקבלה, מסמכי דיווח קפדניים. בעמוד השני של הדוח המקדים, הרישומים החשבונאיים יהיו בזיכוי חשבון 71, רק התכתובת בחיוב חתומה:

Debit	קרדיט	תוכן הפעולה
10.1	71	רכישת חומרי גלם ואספקה
10.3	71	רכישת דלקים וחומרי סיכה
10.5	71	רכישת חלקי חילוף
41	71	קניית סחורה

לאחר שמילא את חלקו, חותם החשבון ומעביר את הדו ח לרואה החשבון, שעליו למלא קבלה בתחתית העמוד הראשון, המציינת כמה מסמכים, על כמה גיליונות ובאיזה סכום. הוא קיבל. לאחר חתימה וניתוק הקבלה, רואה החשבון מוסר אותה לידי החשבון.

תשלום במזומן במסגרת הסכמי שירות

כאשר מוציאים צו הוצאה לקבלת כספים בדוח משנה, צריך לזכור שהחוק לא קובע את הסכום המקסימלי של הסכום שיונפק, עדיין יש הגבלות. בהוראות "על יישום הסדרי מזומן" מס' 3073-U, הסכום המרבי של התנחלויות במזומן בין ישויות משפטיות לפי הסכם אחד הוא 100,000 רובל. אם התשלום מתבצע בחלקים, או נמתח על פני תקופה ארוכה, זה לא משנה. מעל 100,000 רובל. לא ניתן לשלם במזומן.

ניואנס נוסף: אם עבור נסיעות עסקים, סחורות וחומרים, חוזי שירות אתה יכול להנפיק מזומן המתקבל בצורה של תמורה, אז תצטרך לקבל כסף מחשבון בנק לתשלום במסגרת חוזה שכירות לחצרים, תשלום והחזר הלוואות, עסקאות בניירות ערך. מסמכי אישור לתשלום חוזים הם פעולות עבודה שבוצעו, קבלות קופה, קבלות על תעודת זיכוי. רישומי דוח ההוצאות יהיו כדלקמן:

Debit	קרדיט	תוכן הפעולה
60	71	שולם לקבלן עבור שירותים שניתנו

כיצד לחשב את השימוש בדמי יום בנסיעת עסקים

נסיעות עסקים הן חלק בלתי נפרד מהפעילות העסקית. יציאות עובדים לצורך כריתת חוזים, קבלת סחורה, לחטיבות נפרדות מחייבות רישום נאות ושיקוף בהנהלת החשבונות. נסיעות עסקים מונפקות על בסיס החלטה בכתב של הראש. אין צורך באישור נסיעה.אתה יכול לאשר את מספר ימי השהייה לפי הזמנה, כרטיסי נסיעה, מסמכי מגורים.

הקצבה היומית נקבעת ב"תקנון נסיעות עסקים", המהווה נספח להסכם הקיבוצי. קוד המס אינו מגביל את הגבול העליון של הקצבאות היומיות, עם זאת, יש לזכור כי כמות הקצבאות היומיות העולה על 700 רובל. בנסיעות עסקים ברוסיה ו 2500 רובל. נסיעות עסקים לחו"ל חייבות במס הכנסה אישי, ומשנת 2017 בדמי ביטוח.

בדוח המוקדם על נסיעת עסקים, הערכים תלויים במטרות שהיא רצתה:

Debit	קרדיט	תוכן הפעולה
20	71	הוצאות נסיעות הקשורות לפעילויות הליבה העסקיות
44	71	הוצאות נסיעות הקשורות לעסק העיקרי של מפעל מסחר
28	71	עלויות נסיעה הקשורות לטיפול במוצרים פגומים

דיווח על נסיעות בנסיעת עסקים

הוצאות הנסיעה בנסיעת עסקים מאושרות במסמכי נסיעה לכל אמצעי התחבורה: מטוס, רכבת, אוטובוס, ספינה או סירה, למעט מוניות. הזמנה ומטען כלול.

מותר גם להחזיר עלות עובד שיצא לנסיעת עסקים בהסעה אישית. במקרה זה, אישור ההוצאות יהיה בדיקות תחנות תדלוק, אישור קצב צריכת דלק ושמנים, PTS, אישורעל המרחק למטרת הנסיעה ובחזרה. אם כל המסמכים יתקבלו והדו ח מראש יאושר, הפרסומים דומים לאלו שניתנו לחשבונאות עבור קצבאות יומיות.

הרכבת דוח על לינה בנסיעת עסקים

אירוח בנסיעת עסקים ניתן לשלם בשתי דרכים: בהוצאות בפועל ובסכום אחיד. אופן התשלום קבוע בתקנון נסיעות עסקים, אם נבחרה האפשרות השנייה נקבע סכום הלינה ליום אחד. במקרה הראשון, תצטרכו לספק חשבונות מלונות, המחאות קופה או אישורים על כך שהמוסד פועל ללא קופה רושמת. כניסות דוח מראש דומות לקצבאות יומיות.

יצירת דוחות מוקדמים ב-1С

בתוכנית 1C בגרסה העדכנית ביותר, יש אלגוריתם נוח מאוד לשקף את הדוח המוקדם. בעת הוצאת הכסף מהקופה, יוצר רואי החשבון את מסמך "דו"ח מקדים" על ידי בחירת עובד מרשימת הצדדים הנגדים ומילוי שורת "הקצאת תשלום מראש". בהערת הוצאות בחשבון 71 לחיוב יש למלא את תת הקונטו "דוח מקדים", רואה החשבון בוחר את המסמך שנוצר עבור העובד ומתקן אותו בצו ההנפקה. במסמך "דוח הוצאות" נבחרה הפונקציה "תשלום מראש" ומצורפת פתק הוצאה.

אם נרכשו נכסים מהותיים, על בסיס החשבונית שסופקה, נוצר המסמך "קבלת חומרים בחשבון 71". מסמך זה דומהמקושר לדוח המקדים, ובו, בסעיף הוצאות שהוצאו, ניתן לבחור בקבלת סחורה זו. לפיכך, גם קבלת הכסף וגם רישום הסחורה והחומרים שנרכשו קשורים לדוח והוא משקף, נותר להדפיס את הטופס, שישקף את הספר. הזנות דוחות הוצאות וכל נתוני העובדים: פיגורים או הוצאה מופרזת.

העבודה בתוכנית 1C מאפשרת להפיק דוח נכון לכל תאריך על חוב העובדים, מקדמות שהונפקו, חלוקת הוצאות הנסיעה לפי יחידות מבניות. זה חשוב לקבלת החלטות ניהוליות.