מס גמלאים: סוגים, הטבות מס וייעוץ מומחה

2024 מְחַבֵּר: Howard Calhoun | [email protected]. שונה לאחרונה: 2023-12-17 10:27

תשלום מסים מסוימים הוא חובתו של כל אזרח בפדרציה הרוסית. גם פנסיונרים אינם פטורים מכך לחלוטין. דוגמה טובה לכך היא מע מ. אנו משלמים מס ערך מוסף גם מהקנייה הכי קטנה בחנות. אבל עדיין, המדינה מציגה מספר העדפות לקטגוריות לא מוגנות חברתית של אזרחים. בואו להבין אילו מסים תקפים כעת על פנסיונרים בפדרציה הרוסית. כמו כן, נקבע את גובה ההטבות, את התנאים להגשתן.

מי נחשב לפנסיונר?

האם פנסיונרים צריכים לשלם מסים? כן, כמו כל אזרחי רוסיה. אבל ישנן מספר הטבות והעדפות מס לגמלאים, אותן נציג בהמשך.

אבל מי נחשב לפנסיונר ברוסיה? על פי החוק המקומי, האנשים הבאים:

• אלה שהגיעו לגיל פרישה מסוים שנקבע לגברים ולנשים, וכן בנפרד לקטגוריות ספציפיות של אנשי צבא, עובדי מדינה, עובדי מפעלים עם תנאים קשים, מזיקים ומסכנים חייםעבודה.
• לפי תוצאות הבדיקה הרפואית והסוציאלית שהוכרה כנכה.
• אלו שאיבדו את מקור פרנסתם היחיד מול אחד מקרוביהם הקרובים.

מי המוטב הפדרלי?

חשוב גם לייחד קטגוריה כזו של פנסיונרים כמוטבים פדרליים. מדובר באזרחים רוסים שקיבלו את הפרסים והתארים הגבוהים ביותר של הפדרציה הרוסית וברית המועצות, נכים ויוצאי מלחמת העולם השנייה, מפרקי תאונות גרעיניות ומעשה ידי אדם, אנשי צבא שביצעו את תפקידם ב"נקודות חמות", אנשים מושפע מקרינה.

ההרשאות הניתנות למוטבים פדרליים עשויות להיות שונות מההעדפות של פנסיונרים זקנים, והן ניתנות בסכום מוגדל.

תרומות הכנסה

אם מדברים על תשלום מיסים על ידי גמלאים, בואו נדמיין את קטגוריית ההפקדות שממנה הם פטורים. לפיכך, כל מקבלי קצבאות המדינה בפדרציה הרוסית אינם נדרשים לשלם מס הכנסה על הטבות אלה. מס הכנסה אישי גם לא נגבה על כל מיני פיצויים כספיים לאנשים אלה, המשולם מטעם המדינה.

מוטבים פדרליים ואזרחים המקבלים פנסיה בגין זקנה, נכות או במקרה של אובדן מפרנס פטורים ממס הכנסה ברוסיה.

תנאים לגמלאים עובדים

באיזה סדר משלמים פנסיונרים עובדים מס הכנסה (כלומר אזרחים מועסקים רשמית)? קטגוריה זו של אנשים על פי החוק הרוסי נדרשת לשלם מס הכנסה אישי ביחס לתנאים הבאים:

• משכורת.
• תגמול עבור עבודה שהתקבלה בתנאי חוזה להזמנה של מחבר ופעילויות יצירתיות אחרות.
• דיבידנדים, ריבית והכנסות אחרות מהבעלות והמחזור של ניירות ערך.
• קצבאות המשולמות בהתאם להסכמי ביטוח פנסיוני שאינם ממלכתיים שנכרתו ביחס לאנשים אלה על ידי מעסיקים.
• קצבאות המשולמות בהתאם להסכמי ביטוח פנסיוני שאינם ממלכתיים שנחתמו על ידי האזרחים עצמם.
• קבלת שכירות מהשכרת נכס משלך, נכס להשכרה.
• הכנסה אחרת שהתקבלה ברוסיה.

חשוב לציין שאם יש הוצאות מתאימות, לגמלאים עובדים, כמו אזרחים רוסים אחרים, יש זכות לבצע ניכוי מס הכנסה אישי.

מסי רכוש

הצגת הקלות מס לגמלאים, אנחנו צריכים לגעת גם בקטגוריה הזו. אזרחים בגיל פרישה פטורים מתשלום ארנונה. ביחס למבנים, מבנים וחצרים שבבעלותם. יחד עם זאת, הבסיס למינוי פנסיה אינו משנה כאן. אדם המבקש קצבה יכול לקבל קצבה הן עבור זקנה והן עבור נכות.

זה מוכתב על ידי קוד המס, המחייב את כל שטח הפדרציה הרוסית. בנוסף לכך, מבנה השלטון המקומי עשוי להציג גם מערכת משלו של הטבות לגמלאים.

איך היה קודם?

אבל כאן חשוב לזכור דבר אחד: הפנסיונר פטור לחלוטין מתשלוםארנונה רק ביחס לחפץ מקרקעין אחד בבעלותו. נזכיר שעד 2015, היקף ההעדפות לגמלאים בתחום זה היה רחב יותר: קטגוריה זו של אזרחים הייתה פטורה לחלוטין מתשלום ארנונה על כל הנכסים המקרקעין שבבעלות זכות הבעלות.

לכן, כיום, אם לפנסיונר יש מספר דירות, בתים פרטיים, מוסכים, מבני חוץ, עליו לבחור רק חפץ אחד מנכסיו לשימוש ביחס להטבות לו. אזרח מחויב להודיע לשירות המס הפדרלי על החלטה כזו עד ה-1 בנובמבר של השנה הנוכחית. אם הוא לא יעשה זאת, ההטבה תחול אוטומטית על המקרקעין עם סכום המיסוי הגבוה ביותר.

גמלאים משלמים מסים בסדר הזה מסיבה כלשהי. לפני קבלת הוראות חדשות, אזרחים רבים העבירו חפצי נדל ן לקרוביהם הקשישים, למרות שלמעשה פנסיונרים לא היו בעליהם. זה נעשה למטרות אנוכיות: להימנע מתשלום ארנונה.

מי מקבל את ההעדפה?

אם כבר מדברים על הטבת הארנונה לגמלאים, בואו נפרט את קטגוריות האזרחים שעליהם היא חלה:

• גמלאים זקנים. או אזרחים שפרשו עקב מוגבלות.
• ילדים עם מוגבלויות (אנשים עם מוגבלות מילדות), אנשים עם מוגבלויות מהקטגוריה הראשונה והשנייה.
• מוטבים פדרליים.
• גמלאים לשעבראנשי צבא, כמו גם בני משפחותיהם נותרו ללא מפרנס.

עמלות קרקע

אילו הטבות מוצגות לגמלאי מס קרקע? ראוי לציין כי הוא מקומי, הוא מורכב על ידי כוחות מבנה השלטון העצמי המקומי, ולא על ידי הממשל הפדרלי. אך במקביל, בשנת 2018, ברמה הפדרלית, נקבע כי מס הקרקע מגמלאים מוטל על בסיס מועדף. אבל כאן חשוב שהקצבה שבבעלות האזרח תהיה פחות מ-6 דונם (600 מ ר). המס עצמו מנוכה על סמך הערך הקדסטרלי של חלקה כזו.

עם זאת, לא כל אלו הן הטבות לגמלאי מס קרקע. העדפות נוספות עשויות להיות מוצגות על ידי פעולות משפטיות רגולטוריות של עיריות רוסיות שונות. הם ספציפיים לאזור. הם יכולים להגיע לביטול מוחלט של מסים מגמלאים ביחס למגרשי קרקע בכל אזור.

מידע עדכני בנושא זה ניתן לקבל מהממשל המקומי או ממחלקת שירות המס הפדרלי ברישום שלך. הטבה מסוג זה אינה ניתנת אוטומטית - תידרש למלא בקשה ולספק את התיעוד הנדרש.

חריגים במס קרקע

לכן, פנסיונרים מכל הקטגוריות משלמים מס קרקע רק עבור הקרקע שבבעלותם או שהם משתמשים בהם ללא הגבלת זמן. אבל הם פטורים לחלוטין ממס לגבי חלקות קרקע:

• Rented.
• התקבל ללא תשלוםהשתמש.

בנוסף, לגמלאים עם מוגבלות ולמוטבים פדרליים ברמת המדינה יש את הזכות לנכות מס קרקע. הסכום המרבי שלו הוא 10,000 רובל.

גמלאי זקנה זכאים להטבות במס קרקע (אם שטח המגרש אינו עולה על 6 דונם) באזורים הבאים:

• סנט פטרסבורג ואזור לנינגרד.
• אזור סמרה.
• Perm Territory.
• אזור שרטוב.
• אזור נובוסיבירסק.
• אזור רוסטוב.
• אזור וולגוגרד.

דמי הובלה

מהו מס הרכב לגמלאים? חשוב לציין שגביית מס הובלה מסווגת כאזורית. בגלל זה, הם נכנסים לתוקף בהתאם לחוקים של נתינים רוסים. בהתאם לכך, הם פועלים רק בשטחם. אזרחים משלמים מסים כאלה לאזור, לא לתקציב הפדרלי.

מי המשלם כאן? על פי חקיקת המס הרוסית, מדובר באזרחים שעל שמם רשומים רכבים. מטרות המיסוי כאן הן מכוניות, אופנועים, קטנועים וכו'. בסיס המס כאן נקבע לפי כוח המנוע של המכונית, נמדד בכוח סוס.

באשר לחריגים, הבעלים של המכוניות הבאות פטורים ממס הובלה:

• רכבים מאובזרים/הוסבו במיוחד לשימוש של אנשים עם מוגבלויות.
• הוצאו מכוניותשירותים חברתיים, עם הספק מנוע של עד 100 כ"ס

תנאים לגמלאים

מה לגבי גביית מס זה על פנסיונרים? מכיוון שהאוסף הוא אזורי, ההטבות לקטגוריות מסוימות של האוכלוסייה, בהתאמה, נקבעות על ידי הרשויות של נושאי הפדרציה. לכן הם לא יכולים להיות זהים עבור כל רוסיה. אתה יכול לקבל את כל המידע הדרוש על נוכחות/היעדר הטבות לגמלאים על מס תחבורה באזור שלך בסניף המקומי של שירות המס הפדרלי או באתר הרשמי שלו.

חשוב להבין שהטבות כאלה אינן מוענקות אוטומטית לגמלאים. יש צורך להגיש בקשה לשירות המס הפדרלי, לגבות אותה במסמכים מסוימים. אם הכל יוצג נכון ובסדר הנכון, תוקצה לאזרח הטבת המס המתאימה.

היכן ניתנת ההעדפה?

האם פנסיונרים משלמים מיסים? כפי שראינו, כן. אבל האזרחים האלה צריכים לדעת שהמדינה הציגה הטבות מסוימות עבורם ביחס לתשלום של מספר מיסים.

באשר לקטגוריית התחבורה, כאן העדפות לגמלאים תקפות בערים הבאות (ובאזורים אליהם הם שייכים):

• מוסקווה.
• סנט פטרסבורג.
• יקטרינבורג.
• Krasnoyarsk.
• Perm.
• Chelyabinsk.
• סמארה.

בערים ובעיירות לעיל, המצוינות להלן, הוכנס פטור נוסף ממס רכב עבור הקטגוריה של מוטבים פדרליים ואנשים עם מוגבלות:

• סבסטופול וקרים.
• טטרסטן.
• מוסקבה ואזור מוסקבה.
• אזור ניז'ני נובגורוד.
• אזור וולגוגרד.
• אזור שרטוב.
• אזור אומסק.
• אזור רוסטוב.

ניכויים לגמלאים עובדים

גמלאי עובד זכאי להנחות מס סטנדרטיות במקרים הבאים:

• הוא היה משתתף בפעולות איבה.
• השתתף בפעילויות חיסול בתאונות קרינה מעשה ידי אדם.
• מנוסה מקרינה.
• יש ילדים קטינים.

גודל הניכויים כאן תלוי ישירות באיזו קטגוריה הוא שייך.

ניכויים סוציאליים ניתנים עבור ההוצאות הבאות במהלך השנה הנוכחית:

• Education.
• טיפול.
• רכישת תרופות מרשם.
• רכישת מדיניות VHI.
• הסכמה של הסכם עם NPFs על מימון משותף של פנסיה.

סכום ניכוי המס הזה תלוי בעלויות הספציפיות. אבל לא יכול לחרוג מהמגבלות שנקבעו על ידי הממשלה.

כמו כן, לגמלאים ניתנת הנחה בארנונה - על עצם קנייה/מכירה של נדל ן. ניתן לשאת אותו עד 3 שנים. אם לפנסיונר אין הכנסה אחרת החייבת במס הכנסה אישי.

ברוסיה, פנסיונרים אינם פטורים מכל המסים. אבל המדינה והאזוריות, הרשויות המקומיות מציגות הטבות מיוחדות עבור קטגוריה זו של האוכלוסייה, העדפות ביחסמשלם מסים.