משימות ותפקידים של המחלקה הפיננסית של המיזם

2024 מְחַבֵּר: Howard Calhoun | [email protected]. שונה לאחרונה: 2023-12-17 10:27

ניהול של מיזם קשה, ומנהיג אחד לא יכול לעשות זאת. מסיבה זו נוצרות מחלקות רבות, אחת החשובות היא פיננסית. אפשר לומר שהוא הלב של הארגון כולו. הבה נבחן את המטרות והתפקידים של המחלקה הפיננסית ביתר פירוט.

מה הוא עושה?

לכל מחלקה יש אחריות ספציפית, באשר למחלקת הכספים, הן כדלקמן:

1. בקרה פיננסית. זוהי התכונה החשובה ביותר. העובדים עוקבים אחר יישום התוכניות, כמו גם היווצרותן. המחלקה הפיננסית צריכה לא רק לעסוק בניתוח וחשבונאות, אלא גם לשלוט בביצוע התהליכים העסקיים בארגון.
2. ניהול כספים. תפקידה השני של המחלקה הוא לנהל את הכספים של המיזם. בנוסף, זה כולל מעקב אחר מצב ההסדרים ההדדיים ויצירת לוח תשלומים. אין לזלזל באחריות הזו, משום שהן עמוד התווך של מחלקת הכספים.
3. מיסוי וחשבונאות והארגון שלה. אין צורך להסביר כלום, וזהולהבין.

חשוב לציין שחלק מהפונקציות עשויות להיות דומות לתפקידיו של רואה חשבון ראשי, אבל זה לא לגמרי נכון. עליך להבחין בבירור ביניהם.

הבדלים

רואה החשבון הראשי אחראי על ניהול מס וחשבונאות מוסדרת, התואמת באופן מלא לדרישות החוק. הוא מחויב להפיק בזמן דוחות מס וחשבונאות, המשקפים את עובדות הפעילות הכלכלית של הארגון על פנקסי חשבונות.

תפקידי המחלקה הפיננסית והכלכלית, או יותר נכון ראשה, הם שהוא מתכנן את פעילות החברה, התוצאות הכספיות. זאת ועוד, על הרמטכ ל לוודא שמעשיו אינם סותרים את החקיקה של ארצנו המשתנה ללא הרף. האחריות הישירה של המנהל הכספי של הארגון היא תכנון מס.

איך מנהל החשבון הראשי והמנהל הפיננסי מתקשרים, מכיוון שהתפקידים שלהם דומים? אי אפשר לענות על השאלה הרצינית הזו כל כך מהר. רואה החשבון, על פי חוק "על חשבונאות", חייב לציית למנכ"ל המיזם, אך הוא נכלל גם בתחום אחריותו של המנהל הכספי, כלומר עליו למלא אחר הוראותיו. המאמינים יצייתו לשניהם.

אגב, לרוב תפקידי המחלקה אינם מגבילים את המשימות שעומדות בפני מנהל השירות.

קונספט

כבר ציינו שתפקידי המחלקה הפיננסית והכלכלית נרחבים מאוד, אך טרם הגדרנו סעיף זה. למעשה, הכל פשוט. FEO הוא מבנה מבני שעוסקת בביצוע תפקידים ניהוליים בארגון.

מספר העובדים של המיזם כולו ובמיוחד המחלקה הפיננסית מושפע מאופי הפעילות המבוצעת, כמו גם מהצורה המשפטית.

המחזור הכספי, מספר מסמכי התשלום להסדרים עם שותפים תלוי בהיקף הייצור ובאופי פעילות הארגון. זה כולל ספקים, לקוחות, מלווים, בנקים פרטיים והתקציב עצמו. המספר וההרכב של עובדי FEO תלויים בהיקף גדול של עסקאות מזומן.

בפסקאות הקודמות, כבר הזכרנו שמחלקת הבקרה הפיננסית מתכננת את התקציב. בנוסף, היא מבצעת פעילויות אנליטיות ותפעוליות.

אודות פיננסים

מה צריך להיות מובן כתקציב המחלקה הנלמדת? מומחים מציינים שבמקרה זה אנחנו מדברים על:

1. על ניתוח צרכי המחזור של החברה עצמה.
2. על תכנון הלוואות וכספים. יש לקחת בחשבון את כל ההוצאות הדרושות.
3. על זיהוי הזדמנויות למימון עבודת הארגון.
4. על השתתפות בהכנת תוכנית עסקית.
5. על פיתוח פרויקטים של השקעות הון, בהתחשב בכל המאפיינים.
6. על עיצוב תוכניות מזומנים.
7. על השתתפות בתכנון ויישום מוצרי הארגון.
8. על ניתוח רווחיות ועלויות נלוות.

לפיכך, התקציב הוא כל תזרים המזומנים המיוצר על ידי המחלקה.

עבודה מבצעית

מחלקת בקרה פיננסיתפועל בכיוון הזה. שירות עוסק בעיקר בביצוע משימות שונות. ביניהם:

1. הבטח מילוי תקציב באמצעות תשלומים בזמן שנקבע. זה כולל גם בקרה על תשלום התשלומים על הלוואות - הן לטווח ארוך והן לטווח הקצר, מתן משכורות לעובדים בזמן, כל עסקאות המזומן.
2. תשלום לספקים עבור עבודה או סחורה.
3. כיסוי לעלויות הכלולות בתוכניות.
4. עיבוד הלוואות במסגרת הסכמים.
5. בקרה יומית על מכירת מוצרים, רווחים מהם ומקורות הכנסה נוספים לארגון.
6. שליטה ביישום דרישות תכנית החומר ובכל המצב החומרי של הארגון.

אבל התפקידים של המחלקה הפיננסית והכלכלית לא מסתיימים בזה.

עבודת בקרה וניתוח

כבר נאמר לעיל שה-FEO עוקב כל הזמן אחר תקבולי מזומן. חובה זו נחשבת לאחד מתפקידיה העיקריים של המחלקה הפיננסית והכלכלית. אבל זה לא היחיד, לא פחות חשוב לחשב את כדאיות השימוש בתקציב החברה ובכספים הלווים. האחרונים כוללים הלוואות בנקאיות.

קודם לכן, כל תפקידי ה-FEO בוצעו על ידי רואי חשבון. אבל עם הזמן, כולם הפכו להיות אחראים לפרויקטים שלהם. זה קרה בגלל שלמחלקה הנבדקת היו יותר משימות, מה שאומר שהגיע הזמן להסתעף לשירות עצמאי. משימות נוספות הפכו לאחר שהופיעו ארגונים ללא מטרות רווח וצורות ארגוניות ומשפטיות שונותהאחרון. גם העובדה שהחלו להעביר חפצי רכוש ממלכתי ועירוני לידיים פרטיות, הותירה חותם, וצמיחת עצמאותם של נתינים התעצמה.

אם החברה קטנה, אז רואה החשבון לוקח על עצמו את תפקידי המחלקה הפיננסית של הארגון. זאת בשל העובדה שיש מעט עובדים במפעל ומחזור הכספים, בהתאמה, קטן. אך כאשר מדובר בארגון גדול או בחברת מניות פתוחה או סגורה, תפקידי המחלקה מבוצעים על ידי השירות עצמו. זאת בשל מחזור הכספים הגדול ומספר רב של עובדים.

ניהול פיננסי

לעתים קרובות אתה יכול לשמוע את המונח הזה, אבל לא תמיד ברור על מה הוא עוסק. זה נקרא ניהול כל הרווחים וההוצאות. יש צורך על מנת להשתמש בכספים מתקציב המיזם ונמשכים מבחוץ כדי להגדיל את הרווח של הארגון בצורה היעילה ביותר.

תפקידי המחלקה הפיננסית של המיזם כוללים ניתוח דוחות על מספר אינדיקטורים, ובמקביל מערכת לחיזוי הכנסה עתידית. FM מפתחת את האסטרטגיה והטקטיקות הרווחיות ביותר לפתרון בעיות כסף. בשל כך השירות הפיננסי של המיזם הוא הכרחי.

התפקידים של המחלקה הפיננסית של מיזם מגוונים מאוד, כפי שכבר ראית. אבל השירות נוצר בעיקר כדי להבטיח שהארגון ישגשג ורווחיו יגדלו.

מהי עבודה פיננסית?

התפקידים והמשימות של ה-FEO שלובים זה בזה, ולכן הנהלת הארגון מפקידה את עובדי השירות:

1. מימון פעילויות עסקיות.
2. תכנון רציונלי ושימוש בכספי תקציב ארגוניים ובכספים לווים.
3. שמירה על שותפויות עם גופים כלכליים ופיננסיים ואשראי.
4. הבטחת קבלות תקציב בזמן, ניכויים לבנקים, תשלום עובדים וספקים.

לסיכום, מסתבר שהשירות הפיננסי עוסק במחזור הכספים, תוך תכנון קפדני היכן להוציא את הכספים. אתה יכול גם להוסיף שותפויות כאן כדי להגדיל את הרווחים המסחריים.

אם אין FEO

עם הפונקציות והמשימות של המחלקה הפיננסית הכל פחות או יותר ברור, נעבור לניתוח המצב כשאין שירות כזה.

במקרה של חשבונאות ניהולית לא מבוססת, המנהל מקבל נתונים על הפסדים ורווחים רק לאחר חודש סגירת תקופת החיוב. כלומר, הבוס לא יכול להשפיע בשום צורה על המצב, מה שמשפיע לרעה על עבודת הארגון. איך להיות?

צריך לתכנן הכל נכון, רצוי שהתוכנית הייתה לכל שבוע. במקרה זה, אין צורך להמתין לדוחות הנהלת חשבונות, ניתן לשלוט בהוצאות באופן עצמאי ולמנוע הוצאות מיותרות.

תכנון נכון יהיה כלי נפלא לשגשוג עסקי.

מבנה המחלקה

כמו לכל שירות, למחלקה הפיננסית יש מבנה משלה. זה תלוי בהיקף הארגון, בהיקפי הייצור, בפעילויות ובמטרות המיזם.

המחלקה מחולקת לחטיבות הבאות:

1. חשבונאות. התפקיד העיקרי הוא הנהלת חשבונות, תחזוקה ודיווח של המאזן. זה כולל גם דיווח על הוצאות ורווחים, הכנת דיווח כללי בהתאם לדרישות ולחקיקה.
2. המחלקה לניתוח. עובדים אלה עוקבים אחר הבריאות הכללית של הארגון ומנתחים נתונים פיננסיים. הכנת הדוח הכספי השנתי הן למפעל והן לאסיפת בעלי המניות. המחלקה האנליטית עוסקת בעיצוב קרן ההשקעות ובביצועים הפיננסיים של הארגון.
3. תכנון פיננסי. תפקידי מחלקת התכנון והכספים הם לבצע פיתוח פרויקטים בעלי משך שונה וניהול תקציב הארגון.
4. תכנון מס. העובדים נדרשים לפתח מדיניות מס נכונה, לערוך דוחות והחזרי מס ולהגיש מסמכים לרשויות מסוימות. העובדים אחראים גם לוודא ששולם המסים במלואם בזמן. יש ליישב גם חישובים של התקציב הראשי ומקורות פיננסיים אחרים.
5. מחלקת תפעול. עובדי השירות מקיימים אינטראקציה עם חייבים ונושים, בנקים ומוסדות פיננסיים אחרים. עובדי המחלקה שולטים בכל הקבוצות הקטנות של עובדים בכל הנוגע למשמעת מס, תשלום ופשרה.
6. מדור בקרת מטבעות וניירות ערך. התפקידים של מחלקת הבקרה הפיננסית שונים מזו, וזה טבעי, כי כל מחלקה עושה את עבודתה. כאן, העובדים יוצרים חבילה של ניירות ערך, מנהליםהתנועה שלהם. הם דואגים שכל העסקאות הפיננסיות יתבצעו בהתאם לחוקי ארצנו. מסתבר שהחברה מבוססת על המחלקה הזו.

כמה ראשי המחלקה הפיננסית, כל כך הרבה דעות על מבנה השירות. חלקם מחליטים לדבוק בתוכנית הקלאסית, אחרים מגייסים מחלקות בהתאם למטרות המיזם.

צוות

אם הבהרנו את תפקידי המחלקה הפיננסית של המינהל ומחלקות אחרות, נמשיך לניתוח העובדים.

השירות כולל:

1. בקר.
2. גזבר.
3. חשבון ראשי.
4. דירקטורים של אומדנים פיננסיים.
5. Auditor.
6. מנהל מערכת או מנהל מס.
7. מנהלי תכנון.
8. ועדת הכספים.

בואו נסתכל על כל עובד ביתר פירוט.

מי הוא בקר?

כיסינו את הפונקציות העיקריות של מחלקת הכספים, בואו נעבור לעובדים. מה הבקר עושה? העובד נדרש לפקח בתוך המחלקה. מורשה גם לפתח אסטרטגיות שונות לחשבונאות עלויות כדי להגדיל את הרווחיות של הייצור.

העובד מעביר את כל המידע שהתקבל למעלה: למנהל הכללי, לסגן נשיא החברה ולדירקטוריון. הוא גם אחראי לפיתוח אומדנים פיננסיים.

פקיד מחויב לנתח את המצב הפיננסי בארגון, להעריך את המדינה, לחזות אירועים עתידיים, להציע אפשרויות מסוימות,מה שרק יגדיל את הרווחיות.

בתאגיד, עובד ממונה לתפקיד הבקר על ידי הדירקטוריון, כאשר התפקידים קבועים באמנת הארגון. המינוי חייב להיתמך גם על ידי נשיא החברה יחד עם הוועדות הפיננסיות.

מה עושה האוצר?

הגזבר מפקח על ביצוע הפונקציות של המחלקה הפיננסית של ההפרשה. הוא גם עובד עם מזומנים וניירות ערך של החברה. כל העסקאות הכספיות, בין אם מדובר בהעברה, גבייה, השקעה, תשלום או הלוואת מימון, מתבצעות על ידי הגזבר. הוא מדווח לסגן הנשיא או לנשיא החברה. ראוי לציין שהאחרון רק במקרים חריגים.

העובד מקיים אינטראקציה עם בנקים ושולט על פעולות האשראי והמזומנים של הארגון. כדי לחזות נכון את המצב בתחום הכספים, פועל הגזבר בשיתוף עם מנהל האומדנים הפיננסיים. לפעמים בקר מחובר.

הפונקציות והמשימות של מחלקת התמיכה הפיננסית, במבט ראשון, נראים דומים למחלקות אחרות, אבל זו רק אשליה. אותו דבר קורה עם חובותיו של הגזבר: אם תחפור לעומק, תמצא הבדלים מהותיים בדמיון לכאורה.

לגזבר יש סמכות לחתום על כל הצ'קים של הארגון, בין אם הם גדולים ובין אם קטנים. אפשר לומר שהוא מנהל את הקופה והסכומים. או שזה נעשה על ידי הכפופים לו בידיעתו.

לפעמים הגזבר הוא גם מזכיר שחותם על חשבוניות, חוזים, משכנתאות, תעודות ועודמסמכים פיננסיים.

לגזבר תפקיד חשוב במערכת הניהול של הארגון, אך חשוב לזכור שהוא כפוף לסגן הנשיא.

אחריות החשב הראשי

אמרנו לעיל שהתפקידים של מחלקות החשבונאות והכספים דומות במובנים רבים. בואו נדבר על החובות המחייבות אותם. מה עושה רואה חשבון ראשי? יש לו כמעט אותן חובות כמו הבקר, עם הבהרה קלה בלבד - החשב הראשי כפוף לזה האחרון, מה שאומר שתפקידיו פחות נרחבים.

העובד אחראי לתכנון, פיתוח ויישום אסטרטגיות לחשבון על העלויות וההוצאות של המיזם. בסמכותו יש גם שיטות של ביקורת אפקטיבית. כל האמור לעיל הם פונקציות צדדיות, בעוד ששמירה על דיווח כספי וחשבונאות היא המשימה העיקרית.

העובד נדרש להכין דוחות סטטיסטיים וכספיים. הם מתקבלים לאחר מכן על ידי הבקר, המנהל או הגזבר. אבל אם הארגון קטן, אז הפונקציות של המחלקה הפיננסית והכלכלית בארגון, כלומר הבקר והחשב הראשי, משולבות. זה לא משפיע על הפרודוקטיביות.

מי הוא מנהל הכספים הראשי?

לחברות גדולות יש עובד כזה. הוא אחראי על דיווח המערכת והערכות פיננסיות.

מנהל האומדנים הפיננסיים מדווח לבקר, שכן יש לו תפקידים דומים לו. המנהל מחויב להעריך נכון את הסיכויים והאפשרויות של עבודה וחומרי גלם. מסתכל עלהמידע שיתקבל, יגבש העובד פרויקטים המבוססים על אומדנים פיננסיים אדמיניסטרטיביים וייצוריים, שיסופקו להנהלת המיזם.

בנוסף, המנהל מחויב לגבש את הגרסאות הסופיות של האומדן ולהציגן לכל מנהלי המחלקות והמנהלים.

משימה נוספת של מנהל הערכת העלויות היא להציע שיפורים הן להערכות והן לתוכניות הייצור בזמן.

המבקר מגיע אלינו

כולם קראו את קומדיית הקאלט בבית הספר, אז יש מושג גס על מי נדון. אנו מציינים מיד כי המבקר אינו חייב להיות במחלקה הפיננסית של כל מיזם. אבל אם ניתנת משרה כזו, אז אתה צריך לדעת את האחריות.

המשימה העיקרית של עובד זה היא לבדוק את הדוחות, ליתר דיוק, עד כמה הם נשמרים. המבקר לא עובד לבד, יש לו עוזרים, נציגי מחלקות ועובדי משרד.

המפקח יכול לדווח לכל אחד: מהבקר ועד לדירקטוריון ולנשיא הארגון.

אם בוס אחד לא מרוצה מהעבודה שנעשתה או לא רוצה לקבל אותה, אזי המבקר יכול לפנות למנהל גבוה יותר.

לרוב, עובד מסוים זה עובד עם רואי חשבון שמבקרים את ספרי הארגון.

לפעמים משולבים עמדת המבקר ומנהל האומדנים.

מנהל מס

אנחנו כבר יכולים לראות שלפעמים יש כפילות של פונקציות של מחלקות הכספים, אבל זה לאנוגע למנהל המס. העובד מדווח לגזבר, אך הבקר יכול לתת לו גם משימות. אחרי הכל, כדי לפתור בעיות מס, אתה צריך ליצור אינטראקציה הן עם מחלקת הנהלת החשבונות הכללית והן עם מחלקת הביקורת.

המנהל מחויב לבצע פעולות ביטוח. אם החברה גדולה, אז לכל סוג פעולה יש מנהל משלו. ובכן, אם המיזם לא יכול להתפאר בקנה מידה, אז אדם אחד אחראי על הכל.

אגב, בארגונים גדולים, המנהל מדווח ישירות לוועדה הפיננסית או לנשיא החברה.

מנהל תכנון

כבר הסברנו למעלה אילו פונקציות קיימות של המחלקה הפיננסית והאנליטית, אך האם הן עולות בקנה אחד עם תפקידיו של מנהל התכנון?

כמובן, כי זה תחום הפעילות הישיר שלו. גם אם התפקיד ככזה אינו מסופק במפעל, עובד אחר מבצע את התפקידים.

תפקיד המנהל נחשב ליוקרתי, מכיוון שהוא מקיים אינטראקציה ישירה עם מנהלי החברה. ככלל, רואה החשבון הראשי או מנהל הערכת עלויות יכול לעלות לתפקיד מנהל התכנון.

עובד מפתח תוכניות פיננסיות, קובע אזורי יעד בתחומים שונים.

אם מתקבלת החלטה על קניית סניף חדש או פירוק מיזם, יש לקחת בחשבון את חוות דעתו של מנהל התכנון. הוא מעריך לא רק את המצב הכלכלי של הארגון, אלא גם מחשב את מצב השוק בעתיד ובהווה.

תפקידי ראש המחלקה הפיננסית והמנהל דומים מאוד, אך דומיםהעניין לא נגמר. למעשה, מנהל התכנון עוסק בעבודתם של כל העובדים הנ ל, אותו כלל פועל בכיוון ההפוך. אם התפקיד אינו מסופק על ידי היקף המיזם, התפקידים מחולקים בין הבקר, ראש ה-FEO ומנהל הערכת העלויות.

כמובן, תפקידיו של ראש המחלקה הפיננסית והכלכלית יהיו רחבים יותר משאר העובדים. אחרי הכל, ההנהלה היא האחראית העיקרית.

ועדת כספים

איזו ועדה הזכרנו בכותרת? בשביל מה הוא נועד, על מה הוא אחראי? לאחרונה הוא רכש את תפקידי מחלקת בקרה פיננסית, בפתרון המשימות האסטרטגיות החשובות ביותר. במילים אחרות, כל החלטה רצינית במיזם היא תוצאה של עבודת הוועדה הפיננסית.

הדירקטוריון מחליט על הקמת גוף כזה. פגישות מאורגנות רק אם יש סיבה לדיון על סדר היום. היו ר יכול להיות חבר בדירקטוריון או המנהל הפיננסי או נשיא הארגון. אם החברה קטנה, הוועדה כוללת את כל הפקידים האחראים.

אבל פעילות כזו היא לא העיקרית. בנוסף לכל האמור לעיל, הוועדה מבצעת את תפקידי המחלקה לביטחון פיננסי. אחרי הכל, הוא זה שנותן הסכמה להלוואות גדולות, לאחר שחישב בעבר את כל הסיכונים.

אם הכל פחות או יותר ברור עם העמדות, אז בואו נעבור לפעילות המחלקה.

איך זה עובד?

כדי לנהל את הארגון, סמנכ ל הכספים משתמששיטות שונות. זה יכול להיות:

1. מיסוי.
2. Lending.
3. מימון עצמי.
4. תכנון.
5. ביטוח עצמי. זה מה שנקרא היווצרות רזרבות.
6. מערכת תשלום ללא מזומן.
7. ביטוח.
8. ליסינג, נאמנות, פקטורינג, בטחונות ופעולות אחרות.

כל אחת מהשיטות מספקת אפשרות של עסקאות פיננסיות.

עבודת המחלקה מכוונת לשלושה כיוונים:

1. ניהול המחזור הכספי כרגע.
2. תכנון פיננסי. זה כולל הוצאות, הון, הכנסה.
3. שליטה וניתוח של כל העסקאות הכספיות.

איך פותח התקציב?

כדי לעשות את זה נכון, אתה צריך לקחת בחשבון הרבה נתונים. ביניהם:

1. תחזיות ומידע על הרווחיות של שירות, מוצר או עבודה.
2. עלויות קבועות וכלליות. יש לבצע את הניתוח עבור כל מוצר בנפרד, כי זו הדרך היחידה לגלות את הרווחיות.
3. עלויות ייצור משתנות בכל קבוצת מוצרים.
4. תחזית לשינויים בנכסי הארגון, מקורות השקעה, מדדי מחזור, רווחיות נכסי מחזור.
5. כושר פירעון מס של החברה, הלוואות, הקצאת כספים לארגונים לא תקציביים.
6. תחזית הרווחיות של עבודת חליפין, דיווח לאחר ניתוח רווחיות.
7. מצב העניינים הכללי בארגון. זה כולל בלאי ציוד, הרכב חלק מהקרנות, הרווחיות שלהן ואחוז החידוש.

כדי לנהל בהצלחה את התקציב של חברה, עליך לשקול את הדברים הבאים:

1. שימוש בשיטות חשבונאות ודיווח.
2. ניתוח הפוטנציאל של המשרד.
3. פיתוח מערכת לניהול קרנות.
4. חשבונאות למבנה כוח אדם.
5. הכנת כספי תקציב לשימוש ודיווח עליהם.

ראשית, ממונה מנהל תקציבים, שמעורר הכל לחיים. העובד אחראי על תיאום הפעילות של תשתיות ושירותים של המיזם.

אם לארגון יש מנהל תקציבים, הוא זה שעומד בראש הוועדה הפיננסית.

מסמך רגולטורי

לכל תחום פעילות יש חוק משלו. בענייננו מדובר ב"תקנון המחלקה הפיננסית במפעל". הוא מכיל את כל הנקודות החשובות של ניהול כוח אדם ושמירת רישומים. המסמך מפותח על ידי מנהל הכספים.

מרכיבי התקנה:

1. מבנה ארגוני ותפקודי של השירות הפיננסי. מוצג כתרשים בלוקים המייצג בצורה הטובה ביותר את מבנה מחלקת הכספים עם כל המחלקות.
2. מספר הצוות והמבנים של המחלקה הפיננסית. מתבטא בטבלה המפרטת את כל המחלקות, מספר העובדים, הפקידים.
3. משימות ויעדים עיקריים. מטרות המיזם והמשימות של כל מחלקה תלויות באסטרטגיית הפיתוח של הארגון.
4. מטריקס של פונקציות. טבלה המכילה שמות פונקציות בצורה אנכית. שמות העובדים של יחידות ארגוניות ומנהלים שאחראים על ביצוע תפקיד מסוים כתובים בצורה רוחבית. על ידי שימוש בטבלאות, תוכל לעקוב בקלות אחר עומס העבודה של כל מחלקה ולהפיץ מחדש.
5. סדר האינטראקציה בין עובדי המחלקה הפיננסית. לרוב הם קובעים סדר פנימי בין עובדי מחלקה אחת ובין מספר חטיבות בשירות הפיננסי. בנפרד, נקבע נוהל חיצוני המסדיר את האינטראקציה עם ארגונים ולקוחות ציבוריים או פרטיים. הבסיס הוא המאפיין המבני של המיזם, המשימות והיעדים של המחלקות, כמו גם מסורות החברה.
6. פתרון מחלוקות ועימותים. אם נוצר סכסוך, יש להגיש ערעור. לצורך כך פותחה רשת משלה "מנכ"ל - מנהל כספים - ראש אגף - עובד". אותה תכנית חלה במקרה של שאלות של עובדים רגילים. אגב, שאלות עשויות להתייחס למשימות, החלטות, תמריצים, תגמולים וכן הצעות שונות שיגדילו את הרווחיות של המיזם.
7. הקמת מדדים להערכת עבודת השירות הפיננסי. פסקה זו מציינת את האינדיקטורים, שהקפדה עליהם מעידה על עבודתה המוצלחת של המחלקה. חשוב שהאינדיקטורים יהיו ספציפיים וניתנים למדידה. אם הניסוח מעורפל, אז הם לא יכולים לשמש סוג של מידה.
8. הוראות סופיות. להלן הדרישות העיקריות להכנת תקנה זו, מועדי הקבלה על ידי עובדי המחלקה וכללי האחסון. הסכמה לתקנון צריכה להינתן על ידי מנכ"ל הארגון ועובדי מחלקת כוח אדם.

כפי שניתן לראות, עבודת המיזם מלווה בארגוןקשיים שצריך להתגבר עליהם. אבל עבור אדם שמכיר את תפקידי המחלקה הפיננסית של מיזם, אין מכשולים נוראים.