מס הכנסה - מה זה? איך להחזיר?

2024 מְחַבֵּר: Howard Calhoun | [email protected]. שונה לאחרונה: 2023-12-17 10:27

מהו מס הכנסה? כל משלם מסים מודרני בפדרציה הרוסית צריך לדעת את התשובה לשאלה זו. בהמשך ייחשף המושג מס הכנסה, וכן יתוארו כל תכונותיו. בנסיבות מסוימות, ניתן להחזיר תשלום זה. אבל איך? מי זכאי?

הגדרה

מהו מס הכנסה? קוראים להם מס הכנסה. מדובר במס ישיר המשולם על הכנסתו של יחיד. במילים אחרות, מס הכנסה מתייחס לסכום שנמשך על ידי המדינה מרווחים. בנסיבות מסוימות, אזרחים יכולים להחזיר מס הכנסה אישי עבור עסקאות מסוימות.

מי משלם

מהו מס הכנסה? זהו מעין תשלום למדינה עבור קבלת הכנסה בארץ. כמעט כל ההכנסה של האוכלוסייה כפופה לתשלום זה. אבל יש יוצאי דופן.

מי הוא משלם המסים של מס הכנסה אישי? הם יכולים להיות:

• יחידים (מבוגרים);
• אזרחים זרים;
• יזמים;
• ישויות/ארגונים משפטיים.

במילים אחרות, כל הפרטים והחברות שמרוויחים בפדרציה הרוסית משלמים מס הכנסה.

מהכפוף למס הכנסה אישי

עכשיו אני מבין מה זה מס הכנסה. איזה רווח יהיה כפוף לתשלום זה? כאמור, לא כל ההכנסה מספקת השבת חלק מהכספים לקופת המדינה.

היום, מס הכנסה אישי מנוכה ממקורות ההכנסה הבאים:

• salary;
• dividends;
• כספים שהתקבלו מהשכרת נכס;
• הכנסה בעין;
• ריבית על פיקדונות כאשר שיעורי המימון מחדש עולים;
• כל הכנסה המבוטאת בצורה חומרית;
• רווח ממכירת מכוניות ונדל"ן;
• כסף ממכירת נכס כלשהו (כולל ניירות ערך ומניות ב-LLC);
• תשלומי ביטוח פנסיה;
• תשלומי ביטוח.

כמו כן, אזרחים חייבים להעביר מס הכנסה אישי מזכייה ולאחר קבלת פרסים מסוימים. כמה יש לשלם למדינה ואיזו הכנסה לא חייבת במס הכנסה אישי?

פטור ממס

לא כל הכנסה חייבת במס הכנסה. מתי אני לא יכול לשלם?

ברוסיה, מס הכנסה אישי אינו משולם מ:

• הטבות ממשלתיות;
• pensions;
• scholarships;
• סיוע פיננסי חד פעמי;
• תגמול עובדים;
• הכנסה ממכירת בעלי חיים ובעלי חיים שגודלו בחווה;
• הכנסה בצורת ירושה ומתנות (מקרובים קרובים);
• פרסים שניתנו לספורטאים;
• הכנסה של עד 4,000 רובל (מתנות, זכיות וכן הלאה);
• זכיות באג"ח;
• סובסידיות מהמדינה.

במילים אחרות, תשלומי לידה אינם חייבים במס הכנסה, ומשכורת העובדת מספקת השבת חלק מהכסף.

Bid

מהו מס הכנסה? זהו תשלום שמבוצע על ידי כמעט כל האזרחים והארגונים עבור הרווח שהם מקבלים בשטח הפדרציה הרוסית. יש לציין כי מס הכנסה אישי עשוי להקנות ריביות שונות. הכל תלוי בקטגוריית משלם המסים ובשיטת המיסוי שנבחרה.

מקובל שמס הכנסה אישי ברוסיה הוא 13%. כספים אלה יימנעו מחלק הארי של משלמי המסים בפדרציה הרוסית. אבל יש יוצאי דופן.

לדוגמה, ניתן לנכות מס הכנסה:

• 30% - לזרים;
• 35% - זכיות ופרסים, הפקדות בנקאיות, ביטוח;
• 9% - הכנסה מדיבידנד;
• 15% - עם מערכת המס הפשוטה "הוצאות-הכנסה";
• 6% - עם מערכת המס הפשוטה "הכנסה".

אבל עיקר הרווחים מחויבים במס של 13%. משכורות, הכנסה מרכוש, ירושה, מתנות - כל זה כולל מס של 13%. ותו לא.

Deductions

ניואנס מעניין נוסף הוא שאזרחים שמעבירים מס הכנסה אישי בסכום של 13% יכולים להגיש בקשה להנחה מהמס שנקרא. זהו הליך להחזרת הוצאות שנגרמו עבור עסקאות מסוימות כנגד מסים ששולמו.

ניכויים לתשלום:

• לילדים (סטנדרטי);
• לחינוך;
• לטיפול;
• לרכישהנכס;
• בעת הגשת בקשה למשכנתא.

גם בקרב יזמים יש הנחה מקצועית במס. אבל ברוסיה זה מונפק לעתים רחוקות ביותר.

סכום ניכוי

צריך להחזיר מס הכנסה על ילדים או לרכישת דירה? כל נישום יצטרך להבין חלק מהמגבלות בעניין זה. העניין הוא שמס הכנסה אישי מוחזר בסכום של 13% מההוצאות שהוצאו, אך במגבלות מסוימות. כלומר:

• 390,000 רובל - משכנתא;
• 260 אלף רובל - בקניית דירה/נכס;
• 120,000 רובל - ניכויים סוציאליים (עבור חינוך, טיפול);
• 50,000 רובל - ללימוד כל אחד מהילדים, האחים או האחיות.

תוכל לבצע ניכויים עד למיצוי המגבלות הללו. לאחר מכן, אין טעם להגיש בקשה להחזר.

תשומת לב מיוחדת דורשת החזרת מס הכנסה על ילדים. הוא מונפק על ידי המעסיק וקובע הפחתה בבסיס המס בחישוב מס הכנסה אישי. גובה הניכוי תלוי במספר הילדים.

כלומר:

• 1,400 רובל - עבור 1-2 קטינים;
• 3,000 - ל-3 או יותר;
• 12,000 רובל - לילד נכה (עד גיל 18 ועד גיל 24 אם הוא לומד באוניברסיטה / בית ספר לתארים מתקדמים / תושבות);
• 6,000 - לילדים נכים לאפוטרופוסים.

אין שום דבר קשה להבין בזה. ואיך להוציא ניכוי במקרה זה או אחר?

עיבוד החזר מס הכנסה אישי

חובה להחזיר מס הכנסה על דירה או עבורחינוך? אז אתה צריך לעקוב אחר כמה הוראות. אבל קודם כל, בואו נתמודד עם קבלת ניכוי לילדים.

כדי להפחית את בסיס המס בעת חישוב מס הכנסה אישי, תזדקק ל:

• הגש בקשה לניכוי למעסיק שלך.
• צרף מסמכים לבקשה: דרכון, תעודת זיהוי, תעודות לידה של ילדים, תעודות נכות וחינוך (אם יש).

לא צריך שום דבר אחר. ניכויי מס אחרים, ככלל, מונפקים דרך שירות המס הפדרלי ברישום המבקש.

כדי לקבל מס הכנסה עבור שכר לימוד/מכירת נכס/טיפול, תצטרכו לפעול לפי ההנחיות:

• אספו רשימה מסוימת של ניירות. הרשימה שלהם תשתנה בהתאם למצב.
• כתוב בקשה לניכוי. זה חייב להכיל את פרטי החשבון של הנמען.
• שלח בקשה בכתב לשירות המס הפדרלי ברישום המבקש. צרף לזה ניירות מוכנים.
• המתן לתגובה ממשרד המס (מ-1 עד 3 חודשים של המתנה) והעברת כספים לפרטים שצוינו.

זה בעצם לא כל כך קשה כמו שזה נראה. אם אתה צריך להחזיר מס הכנסה עבור שכר לימוד או כל עסקה אחרת, תצטרך להכין:

• passport;
• statement;
• תעודות הכנסה (לרוב - טופס מס הכנסה דו-אישי);
• החזר מס;
• מסמך למתן שירותים או לימודים (הסכם);
• רישיון מוסד;
• הסמכת מומחיות (עבור ניכוי שכר לימוד);
• תעודת סטודנט;
• מסמכי בעלות על נכס;
• תעודת לידה של ילדים (אם הניכוי נעשה לילדים);
• צ'קים וקבלות המאשרים תשלום עבור שירותים/רכישת נכס;
• TIN (אם זמין).

זהו. עכשיו ברור מה זה מס הכנסה. איך להחזיר אותו? גם זה כבר לא סוד. מידע זה יעזור להביא את הרעיון לידי ביטוי.