הערכת סיכונים בארגון: דוגמה, גישות ומודלים

2024 מְחַבֵּר: Howard Calhoun | [email protected]. שונה לאחרונה: 2024-01-17 18:51

אחת התפקידים האלמנטריים המבוצעים בחברות הביטוח היא הערכת סיכונים (חיתום). חשיבותו נובעת מהעובדה שבשלב זה מעצבים את הפרמטרים העיקריים של הביטוח בעתיד. לפיכך, לקיחת סיכונים בלתי הולמים או סיווג שגוי שלהם יובילו להרעה בתוצאות הכספיות של הביטוח, וכן ליצירת תיק סיכונים לא הולם. הדבר חשוב במיוחד בתחום הביטוח, שהוא בעל אופי ארוך טווח. חוזי ביטוח שנסגרו בצורה שגויה אינם ניתנים לביטול חד צדדי על ידי חברת הביטוח, מה שאומר שהם יכולים להשפיע לרעה על מצבה הכלכלי לתקופה ארוכה.

תצוגה כללית

סיכון - התרחשות אפשרית של תופעה לא רצויה הקשורה לעבודה שבוצעה. הדבר עלול לגרום לאובדן, פציעה או מוות לעובדים שמבצעים את העבודה.

תחת הערכת הסיכונים בארגון להבין את זיהוי הסיכוניםואיומים על החברה הקיימים בייצור, קביעת היקף האיומים הללו על מנת לזהות דרכים למניעה.

זוהי גם קבוצה של פעילויות אנליטיות המאפשרות לך לחזות הזדמנויות הכנסה נוספות או כמות הנזק הצפויה.

עקרונות הערכת סיכונים

בין העקרונות הבסיסיים של הערכת סיכונים בארגון הם:

• מורכבות הגישה, המתבטאת בצורך להעריך את כל הסיכונים ומקורותיהם במפעל;
• השוואה בין רמת הסיכון לרמת התשואה;
• יחס סיכון לעלות פירושו שסכום ההפסד האפשרי צריך להיות ביחס לחלק ההון שמספק ביטוח הפסד;
• היתכנות כלכלית, כאשר תהליך ניהול הסיכונים צריך להיות רווחי יותר מהעלות שלו.

מטרה ונושא

הערכת סיכונים בארגון על דוגמה של ביטוח מכסה את התחומים הבאים:

• medical;
• professional;
• לא מסחרי;
• financial.

סיכון רפואי קשור לבריאות המבוטח ונקבע על ידי גורמים רבים: ביולוגי וגנטי, גיל, אורח חיים והתנהגות.

סכנה תעסוקתית כוללת את כל המרכיבים המשפיעים על הסבירות למוות הקשורה למקום ולסוג העבודה שבוצעה. התרחשותו מבוססת על ההנחה שהסכנה במקצוע אינה ליניארית, אלא אקראית.התפלגות בין תחומי פעילות עבודה שונים. סוג זה של סיכון כולל גורמים המשפיעים ישירות על בטיחות האדם (רעש, אבק, אור וכו') וכן גורמים עקיפים (מתח, מתח, התרגשות וכו')

סיכון לא מסחרי - סוג זה מורכב מכל הפעילויות הלא מסחריות שמבצע המבוטח בזמנו הפנוי. כאן יש לקחת בחשבון את האינטרסים של הפרט. יש גם אינטרסים שברור שלא מגדילים את מספר הכישלונות.

סיכון פיננסי קשור לסכנה של ביטוח משנה כלשהו, המובן בשני אופנים: כביטוח יקר מדי ביחס להכנסה הפנויה, או כמוגזם ביחס לריבית הניתנת לביטוח. התוצאה של תופעה כזו עלולה להיות חיסול מהיר של המיזם.

Components

סיכון הביטוח מוערך על סמך שני מרכיבים:

• choice;
• סיווג.

כחלק מתהליך הבחירה, חברת הביטוח מעריכה תביעות בודדות מבחינת הסיכון שהן מהוות כדי להחליט אם לקבל או לדחות (לדחות) תביעות ביטוח. דחייה מופעלת במצב בו לא ניתן להעריך נכון את הסיכון ברגע הנדון וכאשר עלולה להופיע הזדמנות כזו בעתיד הקרוב. לכן, המטרה העיקרית והמיידית של תהליך הבחירה היא להתמודד עם תהליך הבחירה העצמית לרעה שנעשה על ידי חברות שרוצות לבטח את עצמן.

המרכיב השני בתהליך הוא סיווגתביעות ביטוח מקובלות לסוגי סיכון ספציפיים. הדבר בא לידי ביטוי ישירות ביישום תעריף הפרמיה. בתהליך הסיווג, המבוטח משויך לקבוצת לקוחות המייצגת הסתברות דומה לסיכון. המטרה המיידית של הסיווג היא להגיע למצב בו ביטוח נכלל בתנאים וברמת פרמיה המשקפת את מידת הסיכון שלו.

נקודת המוצא לסיווג הלקוחות ומבנה תעריפי הפרמיה היא חלוקת המחלקה הסטנדרטית (הקבוצה). הוא ישקף את הסיכון הממוצע לכל התיק המבוטח, והמועמדים יועמסו בפרמיה ממוצעת. הקבוצה הסטנדרטית צריכה להיות מספיק גדולה ולכלול אחוז גדול מספיק מהמבוטחים (כ-90%). זה מקטין את הסבירות לסטייה מהסיכון הממוצע ומפחית את עלות ניהול תיק הביטוח.

בנוסף למחלקה הסטנדרטית, יש צורך ליצור מחלקות לא סטנדרטיות עם סיכון ביטוחי מוגבר וכן עם פרמיית ביטוח מוגדלת. חשוב שמספר השיעורים הללו יבטיח איזון בין דרישות המינימום (בשל צרכים טכניים) למספר המרבי שלהם על מנת למנוע סיכונים נגד בחירה ולהגדיל את עלויות הניהול.

שיטת דלפי ושיטת קבוצה נומינלית: יסודות היישום

בתהליך של זיהוי סיכונים, נעשה שימוש בשיטות מפותחות שונות להערכה כמותית של סיכונים ארגוניים. בין השיטות העיקריות, יש לציין את השיטות הבאות:רשימת בדיקה, היוריסטית, דלפי והוליסטית.

לדוגמה, שיטת דלפי מבוססת על חוות דעת של מומחים שהוזמנו להשתתף בתהליך זיהוי הסיכון. במקרה זה, אנשים אינם נפגשים ולעתים קרובות אינם יודעים מי עוד מעורב בתהליך זיהוי הסיכונים ואילו סוגי סיכונים כבר זוהו.

שיטת דלפי מורכבת משלושה שלבים:

• בחירה של קבוצת מומחים שמבצעת את ההערכה.
• הרכבת רשימה אנונימית של סיכונים שהם חושבים שהחברה חשופה אליהם.
• מתן לכל הבוחנים מחקר מקיף המפרט את כל סוגי הסיכונים שזוהו על ידי בוחנים המעורבים בתהליך הזיהוי. יצירת בקשות לזיהוי חדש, תוך התחשבות בתוצאות הכלולות במחקר המוצג (ניתן לחזור על תהליך זה פעמים רבות).

שיטת דלפי להערכת הסיכונים של פעילות מיזם דומה לשיטת הקבוצה הנומינלית. זה מאפשר ליצור קשר עם מומחים בודדים ללא תקשורת ישירה ביניהם.

הערכת סיכונים ארגונית ודוגמה ליישום שיטת הקבוצה הנומינלית כוללת שלושה שלבים:

• איסוף פאנל של מומחים ומבקש מהם להגיש את הסיכונים שזוהו בכתב;
• קומפילציה של רשימה של כל סוגי הסיכונים שהושגו כך ונדונו על ידי מומחים;
• תנו לכל מומחה משקל (חשיבותו של סיכון נתון לרמת הרווחיות של החברה) ודרגו אותם.

שיטת VaR עבורהערכות סיכון השקעה

היום שיטת VaR פופולרית מאוד בקרב משקיעים ובנקים רבים במערכת הערכת הסיכונים בארגון. משימתו היא לבטא את סיכון ההשקעה הקיים במספר בודד. במהותו, VaR הוא ההפסד הכולל שאינו עולה על ההפסד בשווי התיק לאורך כל פרק זמן ולוקח בחשבון הסתברויות נוכחיות.

לצורך חישוב מדויק, עליך לדעת את פונקציית חלוקת הרווחים של התיק לפרק זמן מסוים. ברוב המקרים, ערכי ה-VaR מושלמים תוך פרק זמן של יום עד עשרה ימים, בהם רמת הביטחון גבוהה מאוד - עד 99%.

כדי לחשב במדויק את ה-VaR, יש להתייחס למספר פרמטרים בסיסיים - פרק זמן ספציפי (שעבורו מתבצעים חישובים), וכן את פונקציית ההרכב והחלוקה של הערך הכולל של תיק ההשקעות.

נראה שהמידע לא קשה להרכב התיק, אבל בפועל יש בעיות, במיוחד כשמדובר במפעלים גדולים. בארסנל העבר, עשויים להיות אלפי נכסים למעקב אחר קשיים. נקודה חשובה נוספת היא קביעת הערך של מכשירים אלו.

שיטת הערכת הסיכונים הארגונית VaR פותחה כדי להקל ככל האפשר להעריך את הסיכונים והצרכים של קטגוריות שונות של משקיעים. ישנן שלוש שיטות עיקריות להערכת VaR. לכל אחד מהם מאפיינים משלו:

• שיטה היסטורית. זה כרוך בבחינת שינויי המחירים שנוצרו על ידי תיק על פני תקופה של זמן בעבר כדי לחשב נתונים היסטוריים על שווי הרכוש הקבוע (כברעבר). היתרון בשיטה זו הוא שניתן להעריך תיק נכסים לרבות נגזרים (חוזים עתידיים, אופציות וכו'). חסרון: מאמץ עצום לאסוף נתונים היסטוריים.
• שיטה אנליטית. זה כרוך בזיהוי ורישום בעת חישוב גורמי שוק המשפיעים על ערך התיק. היתרון הוא שרוב הפרמטרים הנדרשים כבר שם, כך שחישוב ה-Var הוא די מהיר. חסרון: איכות נמוכה וחישובים לא מדויקים.
• שיטת מונטה קרלו. זה כרוך במודלים של שינויים במחירים סבירים בהתבסס על מערכת של הנחות. זה גם לוקח בחשבון גורמי שוק שעשויים להשפיע על מחיר התיק. היתרון בשיטה זו: היכולת להגדיר מחדש בקלות את החישוב, תוך התחשבות בתחזיות כלכליות. חסרון: זה לא מראה את המחיר הסופי של התיק, אלא את התרחיש האפשרי היחיד של אירועים, את המורכבות במהלך החישובים.

הערכת סיכוני פשיטת רגל

הטבלאות שלהלן מציגות את המאפיינים של השיטות העיקריות להערכת הסיכון לפשיטת רגל של מיזם.

זה בדרך כלל קשור להסתברות להפסדים כספיים של החברה כתוצאה מהשפעת גורמים שליליים.

הערכת סיכונים ארגונית ודוגמה למתודולוגיה מוצגות בטבלה שלהלן.

מפרט דגם	אינדיקטורים בשימוש במודל	צורת פונקציית המודל וקריטריון הסיווג
בתהליך יצירת מודלחברות נחשבו פושטות רגל או מאוימות בפשיטת רגל. המדגם כלל 34 חברות שעמדו בפני כישלון. חברות בריאות נבחרו באופן שכל אחת מהן תואמת לאחת מהחברות שפושטות רגל. בתחילה נותחו 19 אינדיקטורים פיננסיים, שישה מהם שימשו לבניית המודל.	X1 - נכסים שוטפים / התחייבויות שוטפות; X2 - נכסים שוטפים - מלאים - חייבים / חובות לטווח קצר; X3 - רווח גולמי / הכנסות ממכירות; X4 - ערך מלאי ממוצע / הכנסות ממכירות360 ימים; X5 - רווח נקי / ערך נכס ממוצע; X6 - סך התחייבויות + הפרשות / תוצאות תפעוליות + פחת;	Z=1, 286440X1 - 1, 305280X2 - 0, 226330X3 - 0, 005380X4 + 3, 015280X5 - 0, 009430X6 - 0, 66132 Z> 0 - אין סיכון לפשיטת רגל

המודל הבא קשור לחישוב אינדיקטורים של היחס בין נכסים וערכים פיננסיים ממומשים.

הערכת הסיכון לפשיטת רגל של מיזם באמצעות המודל של J. Gaidk, D. Stos.

מפרט דגם	אינדיקטורים בשימוש במודל	צורת פונקציית המודל וקריטריון הסיווג
המודל פותח ב-34 ארגונים משתי מעמדות שוות מספרית: חדל פירעון ופושט רגל. בתחילה נעשה שימוש ב-20 אינדיקטורים, בסופו של דברבסופו של דבר רק ארבעה נלקחו בחשבון.	· X1 - עלות ממוצעת של התחייבויות; לטווח קצר / עלות סחורה שנמכרה360 ימים; X2 - רווח נקי / ערך נכס ממוצע לשנה; X3 - רווח גולמי / מכירות נטו; X4 - סך הנכסים / סך התחייבויות.	Z=- 0, 3342 - 0, 000500X1 + 2, 055200X2 + 1, 726000X3 + 0, 1115500X4 Z> 0 - ללא סיכון

הערכת סיכונים בארגון ודוגמה לדגם A. החזקות מוצגות בטבלה שלהלן. במסגרת שיטה זו מוצג היחס בין קבוצות שונות של נכסים, התחייבויות להכנסות החברה.

מפרט דגם	אינדיקטורים בשימוש במודל	צורת פונקציית המודל וקריטריון הסיווג
המודל נבנה על בסיס 40 מפעלים פושטי רגל ו-40 מפעלים שממשיכים בפעילותם. המחקר נמשך 3 שנים (1993-1996). בשלב הראשון של הניתוח נבחרו 28 אינדיקטורים פיננסיים, הצורה הסופית של המודל התבססה על חמישה מהם.	X1 - נכסים שוטפים / התחייבויות שוטפות; X2 - סך התחייבויות / סך נכסים; X3 - הכנסה מסך הפעילות / נכסים שנתיים ממוצעים; X4 - הכנסה נטו/נכסים; X5 - התחייבויות לטווח קצר / עלות סחורה וחומרים שנמכרו360.	Z=0, 681000X1 - 0,019600X2 + 0, 157000X3 + 0, 009690X4 + 0, 000672X5 + 0, 605 Z> 0 - אין סיכון לפשיטת רגל

המודל הבא מציג את חישוב האינדיקטורים של היחס בין התוצאות הכספיות לנכסים והתחייבויות של החברה.

מודל הערכת סיכונים ארגוני מאת E. Michinska ומ. Zawadzki (מודל GINE PAN)

מפרט דגם	אינדיקטורים בשימוש במודל	צורת פונקציית המודל וקריטריון הסיווג
הערכת המודל התבססה על קבוצה של 80 חברות ב-40 בנקים נטולי סיכון ו-40 בנקים שאינם מאיימים. הניתוח כלל נתוני דיווח לשנים 1997-2001. 45 אינדיקטורים נבחרו מראש. ארבעה אינדיקטורים שימשו לבניית המודל.	X1 - תוצאה תפעולית / ערך נכס ממוצע לשנה; X2 - הון / נכסים; X3 - תוצאה פיננסית נטו + פחת / סך התחייבויות; X4 - נכסים שוטפים / התחייבויות שוטפות.	Z=9, 498X1 + 3, 566X2 + 2, 903X3 + 0, 452X4 - 1, 498 Z> 0 - אין סיכון לפשיטת רגל

הערכת סיכונים כלכלית

בואו נשקול את המתודולוגיה להערכת סיכונים בארגון. יש מספר עצום של אפשרויות יישוב אפשריות הן בפרקטיקה המקומית והן בחוץ.

לרוב נעשה שימוש בשיטות איכותניות להערכת סיכון כלכלי. לבחירה באחד מהם יש להקדים היכרות עםמאפיינים של קבוצה זו. ניתן לחלק את שיטות הערכת סיכונים איכותיות לשלוש קבוצות: שיטות מטריצה, שיטות אינדיקטור, גרפי סיכונים.

מטריקס - בדרך כלל שיטות של שני פרמטרים. הערכת הסיכונים הכלכליים של מיזם בדרך זו מבוססת על מטריצה הבנויה משני פרמטרים. לאחר ניתוח הערכת סיכונים אינה קשה, אך יש לזכור כי היעדר פרמטרים הקשורים לסביבת העבודה, כגון חשיפה לסיכון, יכול למנוע הערכה מדויקת של סיכונים.

קבוצת שיטות המטריצה כוללת את שיטת PHA ושיטת מטריצת הסיכון לגורמים שאינם ניתנים למדידה.

שיטות אינדיקטור הן שיטות מרובות פרמטרים ושיטות מרובות רמות. במקרה זה, הערכת הסיכון מבוססת על חישוב ערך האינדיקטור, שהוא מכפלת משקלי הפרמטרים. הכנסת מספר רמות של אומדן של פרמטרים וערכי סיכון הופכת את ההערכה לשלמה ומדויקת יותר מאשר במקרה של שיטות מטריצות. השימוש בשיטות אינדיקטור להערכת סיכונים מקל על ידי פרמטרים כמו חשיפה לסיכון, היכולת להגן מפני איומים. הערכת סיכונים ארגונית ודוגמה לשיטת האינדיקטור מכונה בדרך כלל שיטת חמשת השלבים.

שיטת הגרף היא הדרך המגוונת ביותר מבחינת מספר הרמות לפרמטרים משוערים - ישנן בין שתיים לחמש רמות לכל פרמטר. כדאי לזכור שלמרות שעם מספר קטן של רמות קל יותר להעריך את הפרמטרים, הערכת הסיכון לא תהיה מדויקת מספיק. שיטה זו מעריכה ארבעה פרמטרים, אך לוקחת בחשבון גם קריטריונים נוספים כגוןחשיפה ויכולת להשתמש בהגנה מפני איומים. פתרון זה מאפשר הערכה מלאה יותר של הסיכון הכלכלי.

הערכת סיכונים תעסוקתית

הערכת סיכונים תעסוקתיים במפעל היא תהליך של בחינה מתמדת של כל ההיבטים האפשריים של העבודה שמבצעים העובדים על מנת לזהות סיכונים, לקבוע את האפשרות של חיסולם או היעדר הזדמנות כזו כדי למנוע את יצירתם תוך שימוש באמצעים הדרושים ובציוד מיגון.

ישנן שיטות רבות ויעילות להערכת סיכון תעסוקתי. עם זאת, מומלץ לבחור באלה שאינם דורשים ידע מיוחד ושניתן להעריך בקלות על ידי קבוצת מומחים. עם זאת, יש לציין כי התוצאות המתקבלות מספקות את המידע הדרוש למניעת התרחשות מפגעים. ישנם שלושה אזורים עם רמות סיכון שונות:

• באזור I, שבו הסיכון גבוה באופן בלתי מתקבל על הדעת ולא ניתן להפחיתו באמצעות משאבים זמינים, אסור לעבוד;
• אזור II, שבו ניתן לקבל את הסיכון אם הוא נשלט כל הזמן, אך יש לעשות מאמצים לצמצם את הסכנה האפשרית, תוך התחשבות במצב הכלכלי;
• אזור III, שבו הסיכון זניח ואינו מצריך בקרה, שכן הוא לא צפוי לגדול.

בספרות ניתן למצוא מידע שיש צורך לבצע הערכת סיכונים עבור כל מקומות העבודה. זה צריך להיעשות עבור אותם תפקידים שעבורם הניתוח לא בוצע בעבר, וכןגם במקרה של שינוי בעמדה שעלול לשנות את רמת הסכנה.

יש לבצע הערכת סיכונים כאשר:

• משרות חדשות נוצרו;
• שינויים מתבצעים בתחנות עבודה;
• דרישות לגבי הרמה המקובלת של גורמי סביבת עבודה, הערכות סיכונים שונו;
• שינויים הקשורים ליישום אמצעי הגנה.

בנוסף למקרים הנ ל, ייתכן שיידרשו הערכות סיכון תעסוקתיות תקופתיות להתבצע גם במקומות עבודה ולטכנולוגיות ותהליכים עם סבירות גבוהה לסיכון, שהשלכותיהם יכולות להיות משמעותיות מאוד או הרות אסון.

מסקנה

לפיכך, הערכת סיכונים מובנת באופן נרחב כתהליך של קביעת הסבירות להתרחשות אירוע הקשור למפגע. תהליך ההערכה נחשב כמרכיב של הניתוח. הוא כולל גם סט של כלים ושיטות. המטרה הסופית היא להפחית סיכונים ולהפיק תועלת מהמצב הנוכחי.